小规模纳税人如何缴税

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北京工程预缴税(小规模变一般纳税人)

Monster
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你在变为一般纳税人以前已经开票了,已经发生增值税纳税义务,那就按小规模的方法纳税。在北京按3%的征收率预征,在机构所在地就申报不用交税了

小规模纳税人如何报税?

dong~dong~dong
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2021-04-14 是国税还是地税啊,先讲国税,我们这边全是网上申报,是用数字证书的,进去了网站后会有提示。地税,也是在网上申报,不同的是有专门的软件报税,地税给的1、增值税一般纳税人纳税申报相关纳税人纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报1、《增值税一般纳税人纳税申报表》及其附表2、《增值税发票领用存月报表和分支机构销售明细表》3、《增值税发票使用明细表》4、《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据5、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据6、财务报表7、《重点税源调查表》(列入重点税源企业)8、《增值税纳税申报表附报资料表》提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,当场办结。    2、增值税小规模纳税人纳税申报相关纳税人纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报1、《增值税小规模纳税人纳税申报表》2、财务报表提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,当场办结。  3、消费税纳税人纳税申报相关纳税人纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报《消费税申报表》及其附表(金银饰品购销存月报表)提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,当场办结。  5、所得税纳税人纳税申报相关纳税人纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报1、《企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税(季度)纳税申报表》、核定征收企业所得税纳税申报表2、财务报表提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,当场办结。  6、扣缴义务人申报相关纳税人扣缴义务人报送相关资料→受理审核→受理申报1、《代扣代缴税款报告表》2、《代收代缴税款报告表》3、财务报表提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,当场办结。  7、延期申报申请相关纳税人纳税人申请→受理审核→审批《延期申报申请表》提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,当场办结。  审批权限:主管税务机关8、纳税申报方式审批相关纳税人纳税人申请→受理审核→审批《申报方式申请审批表》提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,当场审批办结。  审批权限:(1)省辖市局分局(2)县(市)局9、延缴税款审批相关纳税人纳税人申请→受理审核→市、县局审核→省辖市局审核→省局审批1、《延期缴缴纳税款申请审批表》2、当《月纳税申报表》及财务报表3、银行存款余额证明提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,在20日内办结。    审批权限:省局10、企业所得税汇总(合并)纳税企业逐级汇总(合并)申报相关纳税人受理申报-受理审核-逐级上传到总机构所在地国税机关•汇总后的纳税申报表及附表及财务会计报表•所属成员企业纳税申报表及附表•本级纳税申报表、附表及财务会计报表提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,3日办结。    。

小规模纳税人如何报税季报?

芳芳
芳芳

小规模纳税人一般是季报,如果是新办单位这个要自己申请,否则是月报。登陆电子税务局,申报增值税主表,申报附加税,申报财务报表,申报企业所得税季报,申报个人所得税月报。


小规模纳税人如何合理节税?

陈俊宇
陈俊宇
目前国家已经出台了增值税由原来的3%,减为1%。另外中小微企业免除企业社保费用中企业承担的三险。如果节税要看自己企业的具体情况,专业的事交给专业人士替你做税收筹划。
蓝天
蓝天
个人和企业在发展过程中都希望合理节税。毕竟,合理节税可以有效地减轻他们的税收负担。随着税法的规范化和税务机关的核查,如果你想合理节税,你需要选择好的方式方法,否则你只会受到严惩。小规模纳税人有哪些合理节税方法?小规模纳税人可用的合理节税方法主要包括以下几种:1.目前,税务机关核实企业纳税的主要依据是三级制,因此企业需要做好这方面的工作。需要理解的是,最有效、最直接的节税方式是所有企业开具合理的发票。如果没有合法的成本和收入账单,那么将支付更多的所得税。2.一般来说,企业支付给员工的工资就是企业的经营成本。因此,当小规模纳税人合理避税时,应尽可能支付所有劳动力成本,通过劳务派遣灵活就业可以有效合理节税。3.众所周知,许多行业的小规模纳税人不容易获得发票。如果有这种情况,他们可以申请所得税的核定和征收,这样可以有效地节约税收。需要理解的是,文化媒体和建筑业不太擅长获取发票。4.个人独资企业和个体工商户不必缴纳企业所得税,这一点对大多数人来说是显而易见的。如果小规模纳税没有债务风险,那么个体工商户就可以进行登记,这样他们就可以申请核定征收税款,这样可以有效减轻税收负担的压力。5.运用税收减免政策合理合法地减少纳税。不同的地区和行业有不同的税收优惠政策。如果小规模纳税人想要合理节税,他们可以使用优惠政策。应该指出,在使用税收政策时,需要进行详细的研究。无论是小规模纳税人还是企业,合理节税都需要在合理合法的前提下进行。这是因为如果节税不合理,很可能违反相关法律法规,影响企业和个人的发展,甚至受到法律法规的处罚。可以选择税收筹划来合理节税。一般来说,税务筹划者都是高度专业的,对税法及其他相关法律法规有着深入的了解,这不仅可以降低节税风险,还能有效保证节税的合理性和合法性。合众丰城作为专业的税务筹划平台(130),为企业提供一站式服务(1232),帮助企业合理节税(4121),有限公司享受税收优惠高达70%。受疫情影响,各种优惠政策叠加,2020年6月前个人独资综合税负最低可达0.5%。那么疫情期间可以享受哪些优惠政策呢?Part1.小规模增值税征收率3%降至1%上述政策,所有的小规模企业都可以受惠,不管是个体还是企业,只要您是小规模企业,就可以享受以上优惠。Part2. 个体户免征社保个体户按单位参保企业职工养老、失业、工伤保险的,从2月份起可参照中小微企业享受减免政策。《人力资源社会保障部 财政部 税务总局关于阶段性减免企业社会保险费的通知》(人社部发〔2020〕11号)以及《国家医保局 财政部 税务总局关于阶段性减征职工基本医疗保险费的指导意见》(医保发〔2020〕6号)明确:也就是说,全国的个体工商户,按单位参保企业职工养老、失业、工伤保险的,2月到6月,单位缴费都能免征。各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团(以下统称省)可指导统筹地区根据基金运行情况和实际工作需要,在确保基金收支中长期平衡的前提下,对职工医保单位缴费部分实行减半征收,减征期限不超过5个月。Part3. 小型微利企业减免所得税自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。比如:情况一:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即按照5%计算应纳税额,如应纳税所得额为80万元,应纳企业所得税税额为80×5%=4万元;情况二:对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即超过100万元的部分按照10%计算税额,100万元以内的仍按照5%计算应纳税额,如应纳税所得额为120万,应纳企业所得税税额=100×5%+(120-100)×10%=7万元。提醒:纳税人可享受小型微利企业所得税优惠需同时符合以下条件:①从事国家非限制和禁止行业;②年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。参考政策:《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)。Part4. 符合条件的企业免征残保金自2020年1月1日起至2022年12月31日,在职职工人数在30人(含)以下的企业,暂免征收残疾人就业保障金。对残疾人就业保障金实行分档减缴政策。其中:用人单位安排残疾人就业比例达到1%(含)以上,但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的,按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金;用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的,按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。提醒:残疾人就业保障金按上年用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳。计算公式如下:保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资×50%(或者90%)参考政策:《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》(财政部公告2019年第98号)。Part5.印花税减免提醒:小型企业、微型企业,是指符合《中小企业划型标准规定》(工信部联企业[2011]300号)的小型企业和微型企业。Part6. 弥补亏损延期受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。困难行业企业,包括交通运输、餐饮、住宿、旅游(指旅行社及相关服务、游览景区管理两类)四大类,具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额(剔除不征税收入和投资收益)的50%以上。参考政策:《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第8号)。案例:某酒店提供住宿服务,2020年因疫情原因,亏损200万元,当年住宿收入为150万,其他业务收入为50万,2019年亏损为50万,那么该企业19年和20年的亏损可能在哪个年度弥补?2019年亏损:准予结转以后年度弥补,最长结转年限为5年,也就是可能在2020年,2021年,2022年,2023年,2024年弥补2019年的亏损。2020年亏损:酒店属于困难行业企业,当年提供住宿服务收入/全部收入=150/200=75%>50%,所以可以结转以后8年弥补亏损,也就是可能在2021年,2022年,2023年,2024年,2025年,2026年,2027,2028年弥补2020年发生的亏损。有的小伙伴疑惑了,19年亏损不能延长到8年吗?答案是不可以的,文件中明确了只有2020年发生的亏损可以延长至8年。Part7.房产税和土地使用税减免各地通过减免城镇土地使用税、房产税等方式支持小规模企业,加大对小规模企业等中小企业的政策扶持力度。那么都有哪些地区出台了具体的政策呢,一起看看吧:依法缴纳税费是每个纳税人的应尽义务,必须执行;税务筹划节税是每个纳税人的合法权利,不可放弃。假如你有更多企业节税、合理避税的问题,可随时私信我!
赏百花缘
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全国比较通用的小规模纳税人合理节税的方案:一、增值税:用好税收优惠政策1、新政策到今年年底,增值税降至1%。2、在我上海园区和湖北园区注册,增值税还有政策扶持。3、年度120万以内,增值税为0.二、所得税:用好税收优惠临界点1、年度100万以内,所得税只有5%。如果你的年度规模只有300万,可以分成三个公司这样最节税:1)增值税为0 2)所得税 5万*3家=15万 综合税负5%三、变更组织形式或分拆公司1、变更为个人独资企业,没有企业所得税2、将公司的一个部分拆分成一个个人独资企业,将利润转移到个独,这样最节税。原有的公司名称还不变改变。如需要了解具体细节,可以私信我。