开普票需要交税吗

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开出增值税普票需要交税吗?

王者荣耀国服猴子(东哥)
王者荣耀国服猴子(东哥)

我是一名有十多年会计工作经验,和十年会计培训经验的会计师,希望我的回答能帮助你。

开出增值税普票交不交税是分情况的

一、一般纳税人,无论开具增值税专票还是普票,或者是有不开票收入,都要按着销项、进项税额计算交税。

一般纳税人开给小规模企业的是增值税普通发票,开给一般纳税人的是增值税专用发票。

本月应交增值税额=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额

如果结果为正,就是本月需要缴纳的税额,如果结果为负,则本月不需要缴纳增值税。

举个例子:甲公司2月份销售3.51万,采购2.34万,上月留抵增值税0.1万,那么本月应纳增值税为:

0.51-0.34-0.1=0.07万

二、小规模纳税人自己只能开具增值税普通发票,如果对方单位需要增值税专用发票,需要去税局代开。

现在小规模纳税人享受税收减免政策,如果当月销售不超3万(季度销售不超9万),免征增值税。

如果超过3万,超出部分,就需要计算缴纳增值税。

如果去税局代开增值税专用发票,不在免征范围内。

所以说,开出增值税普票,需要不要交税,主要看不同的情况的。

三、如果本月(本季度)需要缴纳增值税,那么还需要根据增值税计算缴纳城建税,教育费附加,地方教育费附加,印花税,企业所得税。

我看题目的意思是主要问缴纳增值税的问题,我也就着重讲述增值税的问题。

如有不明白,欢迎留言讨论。

LuciaUmi
LuciaUmi

非请自来。

问开出增值税普票需要交税吗?这跟问下雨要不要打伞一样,得具体问题具体分析,不能一概而论。

可以确定的是,开具增值税发票,相应地纳税义务时间已经发生,需要按规定纳税申报,至于是否需要交税,还得从纳税人身份,应纳税额多少、是否符合免征增值税等情况判断。因此,我们对此进行简单分析:

一般计税方法计税:

增值税一般纳税人采用一般计税方法计税:应纳税额为当期销售税额抵扣当期进项税额的余额,简单而言,当期销项税额大于当期进项税额,余额为正,当期就需要交纳增值税;相反余额为负,形成留抵,无需交纳增值税。因此,不管开具增值税专用发票还是增值税普通发票,都应按此规定计算缴纳增值税。

简易计税方法计税:

一般纳税人适用简易计税方法以及小规模纳税纳税人(一律采用简易计税方法计税)由于不得抵扣进项税额,应纳税额计算就比较简单,直接用不含税的销售额和征收率计算即可。如果不存在免征等情形,开了增值税发票就要计算缴纳增值税。

享受税收优惠:

如果开具发票的业务符合增值税免税规定、符合小微企业免征增值税规定等情形的都无需交纳增值税。

综合上述,可自行比对开出增值税普票属于何种情况则知晓是否需要交税。

好了,先聊到这里,觉得不错,可点个赞;如有不明白的地方,可以随时咨询;不当之处,敬请指正,欢迎留言讨论。

 bangjun
 bangjun

开发票与交税的关系

交税是根据税法的规定,按照自己的实际收入进行申报纳税的,纳税人的收入形式多种多样,开具发票只是其中的一种收入形式。

发票是我国市场交易行为的一种凭证,销售方开具发票一是证明自己的销售行为已经成立,二是给购买方一个记账的凭证。

开发票与交税两者的范围是有交叉的,它们之间没有充分或必要的条件存在,因为依据是不同的。交税是根据相关税种的应税规定,开发票是根据发票管理办法。

不过,在正常情况下,绝大多数开具发票的经营行为是要交税的,但是由于存在税收优惠的不同,或者会计核算的不同,有些时候开具发票并不一定就意味着要缴纳税收。

增值税法定免税项目的发票开具

开具发票的经营行为都是属于增值税的范围。增值税定义了许多法定的免税项目,如果开具这些免税项目的增值税普通发票,就不需要缴纳增值税,比如像销售初级农产品这样的发票是开具的是免税发票,不缴纳增值税的,但是这个经营行为在企业所得税(个人所得税)方面则还要依据相应的税法规定来判定是否征收税款。

税收优惠项目的发票开具

除了法定免税项目的增值税免税,还有一些增值税的税收优惠项目,比如今年开始实行的小规模纳税人每月销售额10万以下收入免征增值税的优惠政策(按季申报的为30万),小规模纳税人在这个限额内开具的普通发票收入是不征收增值税的,同时也免征(或减征)了附加的税收。

特殊业务的发票开具

按照增值税和发票管理办法的规定,特殊情况下纳税人可以给自己开具发票,这种行为主要是纳税人从农业生产者手中收购初始农产品,或者城乡居民处收购废旧物资,纳税人这种情况下开具的发票实质上是代销售者为自己开具的交易凭证,按照增值税的规定,农业生产者个人销售初级农产品,城乡居民销售自己使用过的物品是不征收增值税的,因此,这种情况下开具的普通发票是不需要缴税的。

开票性质的不同

通常情况下,纳税人开具的发票主要是配合销售或提供劳务而开具的,但在交易过程中,有时会出现退货、折让等各种情况下,特别是跨月之后出现的业务需求,需要纳税人再开具负数发票来进行对冲。这种发票开具行为实质是对以前经营行为的一个修正,由于前期已进行了申报纳税,所以这种情况下开具的负数发票不需要再次缴税。

会计核算的影响

很多时候,一般纳税人的进项税可能比较多,在某一个月和某些月份,进项留抵税额比较大,当期产生的销项税额比较少,在这个情况下开具普通发票也是不需要缴纳增值税的,因为销项税都还没有抵扣完。不过这只是一种表面的不缴税,实际还是要交税的,只不过由于计算方法的缘故,没有产生实际的税款缴纳行为罢了,这里只是简要的列明一下。

问题总结

按照现行的增值税条例和发票管理办法的规定,实际存在着开具普通发票不会缴纳或不用缴纳增值税及相关附加的情况存在,但是并不代表开具发票经营行为的企业所得税等其它税种也不需要缴税。

开具发票与是否交税是两个法律依据不同的概念,不能武断地判定两者的关系,而需要具体情况具体分析。

撰文:左刀三爷 好就关注一下,不好就拍砖!其他需求可以私信我。


企业有专票和普票,开专票和普票如何计税?

奋力拼搏
奋力拼搏

既然可以自行开具专用发票,在纳税人身份上就是一般纳税人。

发票有专用发票和普通发票之分,但开什么发票是对购货方来说的,对于销货方,不管是开普通发票,还是专用发票,甚至是做无票收入,都要按照规定计提销项税。

如果购货方是一般纳税人,开具专用发票,对方可以用发票上的进项税额抵扣销项税额,而普通发票则无法抵扣。

如果购货方是小规模纳税人,开具普通发票就行了,因为即使开具专用发票,小规模纳税人也不能抵扣,只能全部计入成本。

即使购货方不需要发票,因为货物已经销售,权利已经转移,纳税义务已经发生,所以也是要确认为收入,计算销项税。不过大部分企业会因为没有开票就不确认收入,从而逃避税收,但收入和成本是对应的,不做收入,成本也就无法减少,才会造成库存商品库存虚高,账实不符。税务局查账一定会查库存商品明细账,也一定会查银行流水,一头查物资,一头查银行,如果发现两者有关联,那企业就有偷税的嫌疑了。

所以,带发票购进的物资有个发票核销的问题,开发票前也要看看库存有没有这项物资,可以暂估,但暂估的物资将来是必须取得进项发票的。只有先有了这个东西,或者生产型的企业可以当月生产出来,才能进行销售,还是那句话,成本和收入是对应的,没有平白来的,也没有平白去的。

阳光总在风雨后
阳光总在风雨后

这个问题要看这个企业是一般纳税人还是小规模纳税人。

如果是一般纳税人,无论是增值税专用发票还是普通发票,增值税率都是相同的,同样纳税。

如果是小规模纳税人,开具的专票和普票税率也是一样,但由于存在税收优惠,纳税有所不同。比如,刚颁布的优惠政策,小规模纳税人月度收入10万内免征增值税。如果月度收入低于10万,开普票是不需要纳增值税的;若到税局代开专票,则需要缴纳增值税的。

缘

有幸被邀回答您的问题。

如果你公司有专票,那么就是一般纳税人,不管开专票还是普票,都是以一般纳税人(专票)核定的税率来计算税费。比如你公司是属于服务行业,那么一般纳税人的税率就是6%,小规模纳税人的税率为3%,因为你们是一般纳税人,所以你们对外开的所有服务费发票都是6%税率。开专票或是普票是根据客户需求来的,客户如果是一般纳税人则会要求你们开具专票,他们可以做进项抵扣(抵税);客户如果是小规模纳税人则会要求你们开普票,给他们开专票也可以,不过对于小规模纳税人来说专票和普票都一样,因为他们无法做进项抵扣。

希望对你有帮助。


一般纳税人开普票和专票的税率一样吗

呀
一般纳税人开具普票和率是一样。1、增专票和普票都是一样的,对自己本身没有什么影响,对购买方来说增值税专用发票可以抵扣进项税,增值税普通发票不可以抵扣进项税。2、增值税专用发票有三联:第一联为发票联(用于购买方记账),第二联为抵扣联(用作购买方的扣税凭证),第三联为记账联(用于销售方记账)。增值税普通发票有二联:第一联为发票联,第二联为记账联。扩展资料:分类(1)纳税人销售或者进口货物,除以下第二项、第三项规定外,税率为16%。(2)纳税人销售或者进口下列货物,税率为10%:粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。(3)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。(4)纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为16%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务。纳税义务人从事增值税应税行为的一切单位、个人以及虽不从事增值税应税行为但有代扣增值税义务的扣缴义务人都是增值税的纳税义务人。在1994年之前外资企业缴纳工商统一税,并不是增值税的纳税义务人,但1993年11月6日国家税务总局发布国税发[1993]138号《关于涉外税收实施增值税有关征管问题的通知》后,从1994年1月1日起外资企业也成为增值税的纳税义务人。由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度,因此对纳税人的会计核算水平要求较高,要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求,因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。具体划分标准为:生产型纳税人,年增值税应税销售额为50万元人民币;批发、零售等非生产型纳税人,年增值税应税销售额为80万元人民币。小规模纳税人年销售额达不到前述标准的为小规模纳税人,此外个人、非企业性单位以及不经常发生增值税应税行为的企业也被认定为小规模纳税人。小规模纳税人在达到标准后经申请被批准后可以成为一般纳税人。对小规模纳税人实现简易办法征收增值税,其进项税不允许抵扣。小规模纳税人销售货物或应税劳务的增值税税率为3%。一般纳税人年增值税应税销售额达到标准的可以成为一般纳税人,此外对于生产型纳税人如果会计核算健全的,这一标准可以放宽至30万元人民币,但对非生产型商贸企业无论其会计核算健全是否健全均要达到标准才能认定为一般纳税人。另外,由于自1999年起国家强制推广税控加油机,并禁止非税控加油机的生产和销售,所以国家税务总局2001年12月3日发布国税函[2001]882号《关于加油站一律按照增值税一般纳税人征税的通知》规定从2002年1月1日起将所有从事成品油销售的加油站都认定为一般纳税人,而无论其规模是否达到标准和会计核算是否健全。已认定为一般纳税人的企业如无下列行为,即使某一年度的应税销售额达不到标准通常也不取消其一般纳税人资格。虚开增值税专用发票或者有偷、骗、抗税行为;连续3个月未申报或者连续6个月纳税申报异常且无正当理由;不按规定保管、使用增值税专用发票、税控装置,造成严重后果。参考资料来源:百度百科-增值税税率
李光伦
李光伦
同一行业同一笔收入,一般纳税人企业开专票开普票税率一样,作为受票方如果同为一般纳税人企业收专票是可以认证抵扣的,如果为小规模企业不论收专票还是普票都是无法抵扣的。
平行时空
平行时空
税率是税务局根据你的经营范围和经营内容来确定的,和你开专票或者普票没有任何关系

一般纳税人可以开3%的增值税普票吗

YIBEJING
YIBEJING
一般纳税人按照适用税率征收增值税的,只能按照适用税率开具增值税发和增值税普通发票。可以抵扣进项税额。3%不是适用税率,而是征收率。如果一般纳税人按照规定选择适用简易计税方法计税,按照征收率计算缴纳增值税的,发生销售货物、劳务或者服务时,应当按照征收率开具发票。这里的征收率一般是3%。
王
是这样的值税的具增值税发票,包税专用发票和增值税普通发票,3%不是适用税率,而是征收率。
辞 旧
辞 旧
额一般纳税人可以开3%的增值税的普票吗他要根据你这个是发票那个性质来开啊这可可以有3%那普票

小规模纳税人开普票都是免税的嘛?开普票3%的内容有哪些呢?

西部人
西部人
根据《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号)规定,自2020年3月1日至5月31日,对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。
根据《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第8号)第五条规定,对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税。
以下为开具5%征收率的内容:销售不动产、出租不动产、房地产开发企业销售自行开发的房地产项目、劳务派遣服务(小规模纳税人提供劳务派遣服务,选择差额纳税的)。除此之外可以开具3%征收率的发票。

开专票和普票的区别对开票单位有什么区别

齊朮赱ิ舝
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开票单位的身份值税专用发票,只能由发票,一般纳税人和小规模纳税人都可以开具;所以如果开票单位是小规模纳税人,那么他绝对不允许开具增值税专用发票的。开票对象的身份:如果开票给一般纳税人,对方一般会要求提供增值税专用发票以抵扣进项税额,而开票给小规模纳税人,开票单位也是绝对不允许开具增值税专用发票给对方的。增值税专用发票有抵扣联,增值税普通发票没有抵扣联,所以增值税专用发票的联数要多,对管理也更加严格,遗失或者损毁都将产生影响要去报经税务局,甚至需要登报宣告。对于开票单位的税负,开具增值税专用发票和开具增值税普通发票是一样的,都按照适用税率计算销项税额。

关于开增值税专票和增值税普票的区别??

红红
红红
增值税专用发票与增值税普通发票有何区别?
A0gggg
A0gggg
你知道吗
兜妈
兜妈
区的印制要求不同:根据新的《税务院税务主管部门指定的企业印制;其他发票,按照国务院主管部门的规定,分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定,不得印制发票。2、发票使用的主体不同:增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人需要使用的,只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开;普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用,未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。3、发票的内容不同:增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外,还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。4、发票的联次不同:增值税专用发票有四个联次和七个联次两种,第一联为存根联(用于留存备查),第二联为发票联(用于购买方记账),第三联为抵扣联(用作购买方扣税凭证),第四联为记账联(用于销售方记账),七联次的其他三联为备用联,分别作为企业出门证、检查和仓库留存用;普通发票则只有三联,第一联为存根联,第二联为发票联,第三联为记账联。5、发票的作用不同:增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证,而且可以用作购买方扣除增值税的凭证;而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外,其他的一律不予作抵扣用。扩展资料:增值税专用发票增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步,它与普通发票不同,不仅具有商事凭证的作用,由于实行凭发票注明税款扣税,购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是,增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来,保持了税赋的完整,体现了增值税的作用。对于增值税专用发票通常有两种称呼,以“十万元”为例,分为:“十万元版”和“限十万元版”。其中,“十万元版”不含税价款可超过人民币十万元,而“限十万元版”不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中,要注意区分。开票时,发票的抬头要与企业名称的全称一致,2017年7月1日以后,增值税发票必须要有税号,不符合规定的发票,不得作为税收凭证。增值税普通发票增值税普通发票,是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理,也就是说一般纳税人可以使用同一套增值税防伪税控系统开具增值税专用发票、增值税普通发票等,俗称“一机多票”。企业端开票系统从2005年8月份开始分别在北京市西城区,浙江省杭州市、湖州市,山东省淄博市、东营市和烟台市的部分企业进行试运行,计划从10月份开始在全国陆续推行。“一机多票”系统使用的普通发票统称为“增值税普通发票”,实行统一印制,于2005年8月1日起陆续在全国启用。2017年12月,税务总局发布公告,从2018年1月1日起调整增值税普通发票(折叠票)发票代码从现行的10位到12位。参考资料来源:百度百科:增值税专用发票百度百科:增值税普通发票  

增值税普票和电子普票信息不全能用吗

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需要有购方名称和税号