开专票要交多少税

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个体开20万的专票,交多少税?

姚博远妈妈
姚博远妈妈

要算交多少税,首先得弄清楚楚要交哪些税。


个体户开20万元专票,应涉及增值税、附加税(包含城市建设维护税、教育附加税、地方教育附加税)、个人(经营)所得税。

增值税=开票额/(1+适用税率)x适用税率如果是小规模纳税人,则按照3%税率交纳增值税,不可抵扣;如果是一般纳税人的话,根据你个体所处的行业,交纳6%、11%或17%增值税,可进项抵扣;假设你的个体是小规模纳税人,则增值税额为:20万/1.03x3%=5825元附加税=增值税额x适用税率附加税以增值税为计算基数;税率为:城建税(市级7%、县级5%、乡级1%)、教育附加3%、地方教育附加2%。以县级为例:附加合计10%;假设你的个体设在县级城市,附加税为:5825x10%=583元。个人(经营)所得税=应税所得额x适用税率-速算扣除数个人(经营)所得税实行5级累进税率;

各项经营成本费用可在税前扣除;税局对无法查帐的个体一般采取核定征收。核定所得率或核定税额!如果没有进行税前扣除项,也没有核定的情况下,还假设这20万是该个体户年度开的第一笔发票。则应交个税:20万x35%-14750=55250元。假如此个体户在我县享受所得税核定10%所得率征收支持,则交个税:20万x10%x10%-750=1250元说明:解答中出现了多次假设,因为在税收计算中,最终税金受多方面的因素影响。而题目中均未提及到。1、假设纳税人类别和行业确定增值税率、抵扣权限;
2、假设注册地确定附加税(城建)税率;
3、个税则根据征收方式,假设了扣除,以及核定方式。还假设了累计营业额。

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熬夜后的黑眼圈
熬夜后的黑眼圈

个体工商户开具20万应交税目如下:国税应交增值税=含税价÷(1+3%)×3%=5825.24地税应交附加税=应交增值税×12%=699.03应交所得税(定率)=20万×2%=4000


开十万的增值税专票,没有进项,要交多少税,怎么算,谢谢。 增值税专票%13

Lily L
Lily L
2021-03-10 票税率13%那这家公司一定是一般纳税人,不存在小规模一说,小规模即使代开票也只能开3%的,所以也不存在增值税减免一说,没有进项就正常交税,价税合计100000所以
增值税=100000/1.13*0.13=11504.42
三项附加税一共=11504.42*12%=1380.53
印花税=100000/1.13*30%*万分之三=7.96至于所得税要到季末根据利润总额预缴

扩展资料:
(1)纳税人销售或者进口货物,除以下第二项、第三项规定外,税率为13%。
(2)纳税人销售或者进口下列货物,税率为9%:粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。
(3)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。
参考资料来源:百度百科-增值税税率

个人出租房 去税务局代开专票需要交什么税?交多少

西部人
西部人
建议拨打12366纳税服务热线咨询,各地政策有不同,比如北京,综合征收率2.5%,1万块钱交250

2019新注册个体户月开10万票要交多少税?

胡申
胡申
如果是小规模纳税人,策,月度收入小于等于10。一个前提是无票收入和开普通发票收入,没有开专票,如果开专票,那么开多少征收多少税,税率三个点。2019年小规模纳税人月收入10万元以下的(按季度申报的季度收入30万元以下的)免收增值税,同时免征城建税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费等,不包括个人所得税,个人所得税优惠是年利润100万元以下的。按25%利润计入应纳税所得税,按20%税率计算,也就是实际税率5%,100-300万元的,按50%利润计入应纳税所得额,实际税率10%。扩展资料:个人所得税根据不同的征税项目,分别规定了三种不同的税率:综合所得(工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得),适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距,最低一级为5%,最高一级为35%,共5级。比例税率。对个人的利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,按次计算征收个人所得税,适用20%的比例税率。参考资料来源:百度百科-个人所得税
雷克萨斯
雷克萨斯
增值税=100000×3%=3000元城市维+实交消费税)×7%或5%或1%(根据你置)教育费附加=(实交增值税+实交消费税)×3%个人所得税=(100000-扣除项)×适用税率消费税要看你生产经营的商品是否要交。想少缴税,无非就是利用税收政策优惠条件,自己不太懂,还是请一个会计,帮你筹划怎么能在合理合法的情况下少缴税。
人生如梦
人生如梦
嗯,新注册的个体户开始报票的话,我觉得应该是1.4的税率吧,大约交嗯,十十万的话。应该是1400块钱吧左右吧

上市公司为何要求供应商要及时开专票?

今生缘
今生缘

主要是用来抵减增值税

1.每月应纳增值税=销项税—进项税,这是一般纳税人的应缴增值税计算方法。

供应商开具给上市公司的增值税专用发票就是进项税 。进项税越大,抵扣的税款就越多,每月缴纳的增值税税款就越多。

2.如果供应商的材料价格一样,开具的发票金额一样,但是一个是普通发票,另一个是增值税专用发票,那上市公司肯定要增值税专用发票。



最后提醒一下,一般纳税人取得增值税专用发票,应当在当期及时认证,以免耽误进项税抵扣,造成税收负担过大。现在纳税信用等级A、B、C的纳税人可以到税务局开通网上勾选认证。网上勾选认证可以到申报期结束之前都可以,符合条件的纳税人最好去开通网上勾选认证,提高认证容错率。


小规模开3万以内普票要缴纳多少税?

王静
王静

对于小规模纳税人,增值税是按照征收率来征收的。征收率有3%,也有5%。并且月销售额不超过3万,季度销售额不超过9万,免交增值税。在1月9日,李克强总理在主持召开国务院会议时决定,小规模纳税人增值税起征点由原来的月度3万提升到月度10万,季度销售额由原来的9万提升到30万。虽然增值税可以免交,但是并不是说小规模纳税人不需要取得购进发票。

小规模纳税人需要取得购进发票,是跟成本相关的。成本的大小跟利润相关,而利润又跟所得税相关。2018年6月6日,国家税务总局发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》,管理办法规定,企业在计算应纳税所得额时,要取得证明与收入相关的,合理的支出,并据以税前扣除的各类凭证。

也就是说,小规模纳税人,想要扣除成本费用,必须取得扣税凭证。如果没有扣税凭证,那么成本就不能扣除,销售收入就会成为利润,从而企业所得税额就大了。

题主所描述的问题,就是因为没有成本发票,所以才会按照小微企业的所得税计算办法,减半按照20%的税率征收,实际的所得税税率就是10%。计算公式是(1-50%)*20%=10%。

对于一般纳税人,进项不仅影响增值税,还会影响所得税,对于小规模纳税人,进项发票只影响所得税。所以,根据相关政策规定,在购进时,小规模纳税人必须取得购进发票,否则就不能税前扣除。税收筹划是在税法允许的范围内,做对自己有利的事情,不按照规定来做,肯定会多交税款。

企业可以控制的是利润,不能控制增值税,所以,3万内免征增值税和小微企业减半征收确实是对小企业的税收优惠政策。再好的政策,前提也是遵守政策法规的相关约定。

李sir
李sir

小规模纳税人月销售额不超过3万元或季度不超过9万元,享受增值税、教育费附加、城建税减免。但是小规模纳税人仍然要取得进项作为成本费用,计算企业所得税时作为税前扣除依据。



小规模纳税人可以享受税收减免,但是不代表我不需要且不能用进项抵扣增值税,就可以不取得进项发票。问题里描述的情况,是自以为是、理所当然的认为自己不取得进项发票,当然会测算自己多交了所得税。我们来做个比较就可以看明白了。例如:

①小规模纳税人按月申报,征收率为3%。7月份和8月份没有收入,9月份销售商品不含税收入9万元,购进商品成本6万元,取得普通发票。

免交增值税90000*3%=2700元,免交教育费附加和城建税2700*(7%+3%+2%)=324元。总计减免3024元。计算缴纳第三季度企业所得税(9万-6万)*10%=3000元。

②一般纳税人按月申报,税率为16%。7月份和八月份没有收入,9月份销售商品不含税收入9万元,购进商品取得进项税发票不含税价5.17万元,税额0.83万元,价税合计也是6万元。

一般纳税人没有小微企业减免,缴增值税9万*16%-0.83万元=6100元,缴教育费附加和城建税6100*(7%+3%+2%)=732元。计算第三季度企业所得税(9-5.17-0.0732)*10%=3757元。

注意:条件一样的情况下,小规模纳税人享受税收减免只交3000元所得税,一般纳税人合计要缴纳10589元。如果小规模纳税人没有取得进项成本票,企业所得税就像问题里描述的情况,开票金额的10%缴纳,即9万元*10%=9000元。

所以,甭管是一般纳税人还是小规模纳税人,都应当取得进项发票。小规模纳税人按照简易征收计税,虽然不可以抵扣增值税,但是企业所得税可以税前扣除。另外,企业所得税目前99%几乎都是查账征收,很少有核定征收。

文:税里税外

棉棉
棉棉

增值税小规模纳税人缴纳所得税多少也和公司的组织类型有关。

我们先说,小规模纳税人月收入30,000以内,季度90,000以内应该缴纳多少增值税。

答案: 缴纳 0元增值税

国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告,国家税务总局公告2017年第52号 增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务,月销售额不超过30,000元 (按季纳税90,000 元),自2018年1月1日起至2020年12月31日,可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。



接下来我们再说小规模纳税人所得税应缴纳多少?

小规模纳税人所得税缴纳多少也和公司的组成形式有关

1.个人独资企业、有限合伙企业、个体户等

这一类型的公司,常见税种除了增值税、附加税以外,还有生产经营所得税,简称个人所得税。

如果税务对你进行查账征收,用你的收入费用得出利润,再用利润️下面对应的税率就是你应该缴纳的所得税。

如果你的各项花费核算不健全,那么就会导致利润虚高,这时你可以向税务局申请核定征收。

核定征收时,税务局会用你的业务收入×应税所得率×上表适用税率得出你所得税的税额。

这是国家税务总局给的应税所得率的范围,各省结合自己情况确定准确值实施。

2.有限责任公司等公司性质

除去增值税,附加税等外,还有企业所得税,楼主说没有进项票,可能是产生了费用,但就是没有发票而已,如果按照小微企业优惠政策的话,没有取得进项发票还是会导致利润需高,也可以申请核定征收企业所得税。

财政部税务总局 关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财税2018 77号自2018年1月1日起至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由¥500,000提高至¥1,000,000,对年应纳税所得额低于¥1,000,000 (含¥1,000,000) 的小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所得额,按照20%的税率缴纳企业所得税。国家税务总局关于修订企业所得税2个规范性文件的公告,国家税务总局公告,2016年第88号 为扩大小型微利企业享受所得税优惠政策的惠及。根据税务总局的规定,自2014年度开始,符合规定条件的小型微利企业,不论实行查账征收还是核定征收,均可享受小型微利企业所得税优惠政策。而国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知国税函2009 377号第一条规定,享受优惠的企业(含小型微利企业不得采取核定征收。因此需要进行相应的修订,明确小型微利企业即可实行核定征收,也可享受税收减免税收优惠政策。

所以,企业所得税在会计核算不健全时,也可以进行核定征收,主营业务收入️应税所得率️50%20%得出的数就是你的企业所得税额。

总之会计核算不健全时,要么请会计建好账套,清楚纳税,要么申请核定征收,这样你的税负就会大大减轻,如果负担不起请会计的成本,你也可以联系我代理记账哈!


税务局代开增值税专票几个点税

相看两不厌
相看两不厌
3%,增值税不存在开普通通计算,开专用专发票就存在专用计算办法或者说开属专票就要多交税。也就是题主是小规模纳税人开专票还是开普票,增值税方面都是按照征收率3%计税。小规模增值税纳税人不存在给对方开专票了,自己就可以抵扣专票的说法。增值税按照征收率计税,相对于一般纳税人17%,11%,13%,11%,6%,0%五档税率。扩展资料有些已经开具的专用发票虽然未经购买方认证,也可以由购买方开具通知单,销售方凭据此重新开票。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号)规定以下两种情况:(一)因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的。(二)购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单。参考资料来源:百度百科-增值税专用发票
Lucky_zzl
Lucky_zzl
代值税专用发按照征收率开具,因为税务机关只专能为非一属般纳税人代开增值税专用发票,而非一般纳税人是按照征收率征收增值税的。征收率是3%。出租或者出售不动产等征收率5%。

企业有专票和普票,开专票和普票如何计税?

奋力拼搏
奋力拼搏

既然可以自行开具专用发票,在纳税人身份上就是一般纳税人。

发票有专用发票和普通发票之分,但开什么发票是对购货方来说的,对于销货方,不管是开普通发票,还是专用发票,甚至是做无票收入,都要按照规定计提销项税。

如果购货方是一般纳税人,开具专用发票,对方可以用发票上的进项税额抵扣销项税额,而普通发票则无法抵扣。

如果购货方是小规模纳税人,开具普通发票就行了,因为即使开具专用发票,小规模纳税人也不能抵扣,只能全部计入成本。

即使购货方不需要发票,因为货物已经销售,权利已经转移,纳税义务已经发生,所以也是要确认为收入,计算销项税。不过大部分企业会因为没有开票就不确认收入,从而逃避税收,但收入和成本是对应的,不做收入,成本也就无法减少,才会造成库存商品库存虚高,账实不符。税务局查账一定会查库存商品明细账,也一定会查银行流水,一头查物资,一头查银行,如果发现两者有关联,那企业就有偷税的嫌疑了。

所以,带发票购进的物资有个发票核销的问题,开发票前也要看看库存有没有这项物资,可以暂估,但暂估的物资将来是必须取得进项发票的。只有先有了这个东西,或者生产型的企业可以当月生产出来,才能进行销售,还是那句话,成本和收入是对应的,没有平白来的,也没有平白去的。

阳光总在风雨后
阳光总在风雨后

这个问题要看这个企业是一般纳税人还是小规模纳税人。

如果是一般纳税人,无论是增值税专用发票还是普通发票,增值税率都是相同的,同样纳税。

如果是小规模纳税人,开具的专票和普票税率也是一样,但由于存在税收优惠,纳税有所不同。比如,刚颁布的优惠政策,小规模纳税人月度收入10万内免征增值税。如果月度收入低于10万,开普票是不需要纳增值税的;若到税局代开专票,则需要缴纳增值税的。

缘

有幸被邀回答您的问题。

如果你公司有专票,那么就是一般纳税人,不管开专票还是普票,都是以一般纳税人(专票)核定的税率来计算税费。比如你公司是属于服务行业,那么一般纳税人的税率就是6%,小规模纳税人的税率为3%,因为你们是一般纳税人,所以你们对外开的所有服务费发票都是6%税率。开专票或是普票是根据客户需求来的,客户如果是一般纳税人则会要求你们开具专票,他们可以做进项抵扣(抵税);客户如果是小规模纳税人则会要求你们开普票,给他们开专票也可以,不过对于小规模纳税人来说专票和普票都一样,因为他们无法做进项抵扣。

希望对你有帮助。


小规模纳税人自开专票

白马王爷
白马王爷
根据国家税务局的相关规定,鉴证咨询业、建筑业、信息传输、工业、软件和信息技术服务业、租赁和商业服务业、科学研究和技术服务业、修理、居民服务和其他服务业等几个试点行业小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。
试点纳税人应当在规定的申报期内将所开具的增值税专用发票所涉及的税款,按照3%和5%的征收率,向主管税务机关申报缴纳。
water
water
根据国家税务局的相关规定,鉴证咨询业、建筑业、信息传输、工业、软件和信息技术服务业、租赁和商业服务业、科学研究和技术服务业、修理、居民服务和其他服务业等几个试点行业小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。 试点纳税人应当在规定的申报期内将所开具的增值税专用发票所涉及的税款,按照3%和5%的征收率,向主管税务机关申报缴纳。
海阔天空
海阔天空
根据国家税务局的相关规定,鉴证咨询业、建筑业、信息传输、工业、软件和信息技术服务业、租赁和商业服务业、科学研究和技术服务业、修理、居民服务和其他服务业等几个试点行业小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。试点纳税人应当在规定的申报期内将所开具的增值税专用发票所涉及的税款,按照3%和5%的征收率,向主管税务机关申报缴纳。