环保公司要交哪些税

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开一个公司要交多少税?经营一个公司要交多少税?交哪些税?净利润为负的公司要交税吗?

zhanzhao
zhanzhao
2021-04-14

如果开公司,确实很重要的一点是考虑纳税的问题,并且是在开办公司之前就需要考虑好的。

以下结合2019年的新政策,对开办公司需要了解和考虑的重点税收问题进行一个梳理。

1. 有哪些税。

以下分门类列举了19个税种。可以作为开公司之前的一个了解,也许很多税种,公司平时是涉及不到的。

(1) 一般公司都会用到的税种。

增值税:一般来说有业务,这个税就要交。但是选择小规模纳税人和一般纳税人其征收方法就不一样。今年对小规模纳税人的免征幅度提高到了10万/月。

城建税及教育费附加:这些是影子税。随着增值税和消费税按照一定比例而征收。城建税的税率跟所在地区有关,所以要看公司注册在哪里。

印花税:公司的注册资本、合同账簿等都会涉及到这个税。

企业所得税:一般有盈利就要交企业所得税。今年最大的亮点就是对于小型微利企业的优惠。应纳税所得低于100万,实际税率为5%,100-300万之间,实际税率为10%。另一个情况是核定征收各地都收紧,但具体是否能申请到,要看各地的实际情况。

个人所得税:对于员工工资和股东分红,公司需要扣缴个人所得税。今年的亮点是个税的重大改革。新引入了综合所得的概念,起征点提高,增加专项附加扣除,采取累进扣税、年终汇算清缴等方式。总的来说,是有利于减轻工薪阶层的负担的。

(2) 特殊的税种。

之所以说特殊,是因为涉及到了特殊的商品或者行为。对这类货物或者行为征税,很多时候都是有着特殊的目的。

比如,征收消费税,国家可以调节产品结构,并且可以引导消费的方向。烟酒爆竹之类不利于身体健康,汽油柴油用完就没了,小汽车摩托车耗能源还可能污染环境。因此,对这些产品都多征一道税。

资源税、烟叶税也都是同样道理。至于关税,则是国际贸易中的通行做法,意义也是相当明显的。

(3) 其他税种。

这个就看公司涉不涉及相关的领域了。

比如公司要买房,那要交契税;把房子租出去,要交房产税;占了农村耕地造厂房,要交耕地占用税等等,没有涉及到相关的行为,就不考虑了。

2. 净利润为负的公司还交不交税:

有可能会交税。

(1) 净利润≠应纳税所得额

净利润是会计做出来的结果,纳税则要根据税法做一些调整。比如,账上是亏损,但是相关成本没有取得发票,无法在税前扣除,那么这个时候,可能就要做纳税调整并交纳所得税。

(2) 不交企业所得税≠不交所有税

即使经过调整,企业所得税确实不用交,但要看看本文提及的其他常用税种是否需要交。

增值税、印花税、个人所得税,一般很难全部避免。

所以,开办公司之前有必要了解相关信息,明确自己的企业涉及到哪些税种,分别有什么优惠政策,这样在企业开办之后,才能妥善处理税务问题。

我是财会小童,与您分享我的观点,欢迎关注,共同进步。

兰
2021-04-14

经营一个公司要交哪些税,是跟公司注册的类型和公司的经营范围密切相关的。

不同公司,销售不同产品,提供不同劳务,涉及的税种都不一样,甚至同样的业务,换种合同形式,要交的税也不一样。


下面,我用一个表格,简单整理了我国目前涉及的19个税种。

其中,增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税,是公司最常涉及的税目。公司开始经营后基本就会涉及,也是公司考虑税收筹划时,最关注的重点。有几点值得注意:

1、增值税与业务密切相关,在设计公司业务模式和盈利模式时,要重点考虑。

2、企业所得税有最丰富的税收优惠政策,在公司开始盈利后,势必是关注的重点。而且,以前盈利可以弥补以前年度亏损,也是筹划的重点。

3、很多公司为了规避个税,用老板个人卡发工资,或者走劳务费,未来这都可能成为稽查的重点,建议是从一开始就考虑规范性。

4、印花税跟合同的签订息息相关,如果合同金额大,需要多考虑合同类型,分别签订可能更有优势。此物就是资本公积和实收资本是一样要交印花税的。


其它税目,通常是一些特定行业或特定经济行为会涉及,属于相对要小众的税种,比如消费税,只有生产、加工消费税税目中规定的哪些货物时,才会涉及,主要是用来调节市场消费行为的。而资源税跟能源、采掘等行业密切相关。关税则是仅针对进口业务。

可以在有相关涉税行为时,再注重了解。


以上,就是一个公司在经营过程中,可能涉及到的所有税目,但要不要交税,要交哪些税,是跟公司实际业务息息相关的。绝对多数情况下,不是所有税目的税都要交一遍。

最后要强调的一点是:只有所得税是跟利润有关,没有利润不用交所得税。

其它税目,跟利润无关,不管公司是否盈利,只要有涉税行为,就要交税。

飞机飞
飞机飞
2021-04-14

我国目前共有五大类18+1种税。开一个公司要交什么税?首先要看你开公司的类型和公司的经营范围。

通常情况下注册的公司都属于公司制的,也就是有限责任公司。下面简要介绍一下,这种公司需要交纳的各种税收。

增值税。营改增后,现在所有的企业无论是销售货物还是提供应税服务,都要缴纳增值税。不久的将来税率变为13%,9%,6%,还有3%,5%的征收率。


城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加。这三个税种实际是根据增值税(或消费税)的税款来作为计税依据的。如果你有增值税(或消费税)税款,则城建税根据你所在地区的不同,税率有所不同,城市市区为增值税(消费税)税款的7%,县城、建制镇的为5%,其他地区为1%,另外还有工矿区。教育费附加为增值税(或消费税)税款的3%,地方教育费附加为增值税(或消费税)税款的1%(各省略有不同)。

消费税。如果公司的经营项目符合消费税的15个税目(如销售金银首饰、生产木制一次性筷子等),就需要缴纳消费税。税率根据项目而不同,可自行查找相关资料。
车辆购置税。如果以公司的名义购买车辆,那么就需要缴纳车辆购置税,税率为不含税价的10%。
车船税。公司有了车辆,在每年使用过程中就要交纳车船税。房产税。如果公司有房产,个体户没有缴纳租金而使用了其他单位的房产,那么就需要代为缴纳房产税。征收的税率根据从价或从租而不同。


城镇土地使用税。如果企业的经营地点是在城镇,那么就要缴纳城镇土地使用税。印花税。公司的注册资金和在经营过程中签订合同等凭证时,就需要缴纳印花税。
资源税。如果企业经营矿产或者是盐,那么就要缴纳资源税。契税。如果公司需要购买房产,那么在购买时就要交纳契税。

环境保护税。如果公司生产经营的过程中需要排放废气废水,那么就需要按照规定缴纳环境保护税。耕地占用税。如果公司有工程项目需要在农村施工而占用了耕地,那么就需要交纳耕地占用税。关税。如果公司的经营项目中,需要从国外进口产品或者是原材料的,那么就需要在海关交纳关税。土地增值税。如果公司转让经营性的房产,或者是房产开发公司这样的企业,那么就需要缴纳土地增值税。烟叶税。如果公司的经营范围中有收购烟叶这样的业务,那么就要缴纳烟叶税。船舶吨税。如果你的公司实力很大,有在国外注册的轮船,那么当这个轮船到国内港口停泊时,就要在海关缴纳船舶吨税。企业所得税。如果公司的注册类型不是个人独资企业或者合伙企业的话,那么就要缴纳企业所得税。企业所得税是对企业经营收益征收的一种税种,如果企业没有收益,也就是说利润为负,不交纳企业所得税。即使某一年经营效益很好,实现了利润也可以扣除前5年的亏损额之后再缴纳企业所得税。另外企业所得税的税收优惠政策比较多,各种不同类型的企业可以享受各自不同的优惠,特别是小型微利企业享受的优惠更加多。


个人所得税。如果公司是个人独资企业或者是合伙企业,就需要缴纳个人所得税,适用5%-35%的税率。如果是查账征收的个人所得税,那么,可以参照企业所得税的核算方式进行核算,那你的收入不能填补你的成本费用时,也不交纳个人所得税水资源税。如果是你是在河北等7个省市,那么使用地表水地下水就要缴纳水资源税。

不过正常情况下,一个公司需要交纳的税种没有那么多,不过不可避免的税收主要是增值税,城市维护建设税,教育费附加,地方教育附加,企业所得税或者个人所得税,印花税,车辆购置税,房产税,土地城镇土地使用税。

撰文:左刀三爷 积累数十年的财税实务经验,加上条理清晰的通俗化讲解,为您解疑释惑!如果我的回答能帮助到你,敬请关注,多多点赞,多多转发,


公司房屋转让给个人要交哪些税

Danae.
Danae.
增值税、增值税的附加税(教育及城建附、土地增值价-登记价)/1.05*5%。2、增值税的附加税(教育及城建附加):增值税*12%3、契税:(过户价-增值税)*3%4、土地增值税:(过户价-登记价-交易费用)*(30%~60%)5、印花税:(过户价-增值税)*0.05%
VIVIAN
VIVIAN
公司房屋转让给个人所有的让,按“销售不动、印花税、企业所得税、营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、土地增值税。 1 、契税 契税的纳税义务人是买受人(买方)。
黄茂支
黄茂支
公司房屋转让房”转让,按“销售不动产”征税,产生的业所得税、营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、土地增值税。1 、契税契税的纳税义务人是买受人(买方)。计算公式为:应纳契税税额=本次房屋转让成交价×适用税率2、印花税印花税的纳税义务人是买卖双方。计算公式为:应纳印花税税额=本次房屋转让成交价×适用税率。这里的适用税率为万分之五,这是按“产权转移书据”征收的。3、企业所得税 应纳企业所得税税额=(本次房屋转让成交价-房屋原值-合理费用)×25%4、营业税及附征 单位和个人出售“二手房”应按“销售不动产”税目征收营业税。城建税、教育费附加、地方教育附加是分别按照营业税额的7%、3%、2%征收的5、土地增值税土地增值税是对转让房地产取得的增值额按照规定的税率征收的。增值额=本次房屋转让成交价 -扣除项目金额。扣除项目金额由评估价格和其他扣除项目组成。 增值额超过扣除项目金额50%,未超过100%的:土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5% ;增值额超过扣除项目金额100%,未超过200%的:土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%;增值额超过扣除项目金额200% :土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35%

一般一家公司要交哪些税?税率是多少?

中民[蜡烛]
中民[蜡烛]
2021-03-19


一般的企业必交的有5种,增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市建设税。税率我国采用的百分之二十五的比例税率。


企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税法》(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过)的规定,我国企业所得税采用25%的比例税率。另外:


(1)非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%征收企业所得税;


(2)符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。


(3)国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。


1、增值税


从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。


一个企业,总是需要经营的,不管经营范围是什么,总之是逃不出增值税的征收范围,反正已经全面营改增了,增值税一统天下。所以增值税是每个公司都绕不过去的。


即使有的公司是免税,那属于税收优惠的范畴,但申报还是必须的。


2、企业所得税


企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。


一个公司,最终的经营成果肯定是需要缴纳企业所得税的,即使是分公司,虽然不是自己算,但也需要总公司计算分配后自行缴纳。


3、个人所得税


个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。


对于公司来说,本身不缴纳个人所得税。但是雇员工资需要缴啊,股东分红需要缴啊。公司是法定的扣缴义务人,少代扣了也是要负责任的,所以不可掉以轻心。


4、印花税


印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。


印花税的征税范围虽然有限,仅是列举的合同书据和账薄,但每一个公司开业总需要设置账薄,需要投入资本金、需要签订一些合同。这些业务都少不了印花税的身影。


5、城市维护建设税


简称城建税,这是个影子税种,紧跟流转税(增值税和消费税),计算不复杂,不需要过多考虑,知道即可。




扩展资料:


特殊行业需要缴纳的5个税种


如果企业的经营涉及国家规定的特殊货物,那么还要缴纳这些税:


消费税:如果公司经营的货物有如下商品:烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。


多数货物是在生产环节加征一道消费税,但是金银首饰是在零售环节征收。


资源税:如果公司开采销售的是以下货物:原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、盐。对部分省市直接取用地表水、地下水的单位和个人开征了水资源税。具体查询当地税务机关的通知。


烟叶税:对收购烟叶的单位,加收一道烟叶税。不是销售环节,而是收购环节。


环保税:每季度收一次,一般是生产制造企业会涉及到,根据排污量、种类等测算。


文化事业建设费:这个费用一般企业涉及不到,会涉及这个费用的比如广告行业等。


参考资料:百度百科-企业所得税


参考资料:百度百科-企业所得税率


参考资料:百度百科-纳税

醉露梧桐
醉露梧桐
2021-03-19


般的企业必交的有5种,增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市建设税。税率我国采用的百分之二十五的比例税率。


企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税法》(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过)的规定,我国企业所得税采用25%的比例税率。另外:


(1)非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%征收企业所得税;


(2)符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。


(3)国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。



扩展资料

即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织,包括以下6类:


国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。


企业是指按国家规定注册、登记的企业。有生产经营所得和其他所得的其他组织,是指经国家有关部门批准,依法注册、登记的,有生产经营所得和其他所得的事业单位、社会团体等组织。独立经济核算是指同时具备在银行开设结算账户;独立建立账簿,编制财务会计报表;独立计算盈亏等条件。


个人独资企业、合伙企业不使用本法,这两类企业征收个人所得税即可,避免重复征税。


参考资料来源:百度百科-企业所得税

王念
王念
2021-03-19


一、企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税法》(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过)的规定,我国企业所得税采用25%的比例税率。另外:(1)非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%征收企业所得税;(2)符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。(3)国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。二、增值税1、一般纳税人  应纳税额=销项税额—进项税  销项税额=销售额×税率 此处税率为17%  组成计税价格=成本×(1+成本利润率)  组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1—消费税税率)  禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×(当月免税项目销售额,非应税项目营业额的合计÷当月全部销售,营业额合计)  2、进口货物  应纳税额=组成计税价格×税率  组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税)  3、小规模纳税人  应纳税额=销售额×征收率  销售额=含税销售额÷(1+征收率)三、城市建设税,教育附加,地方教育附加1、城市维护建设税应纳税额的计算比较简单,计税方法基本上与"三税"一致,其计算公式为:应纳税额=(实际缴纳增值税+消费税+营业税税额)×适用税率根据财税〔2005〕25号规定:自2005年1月1日起,就生产企业出口货物全面实行免抵退税办法后,经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围,分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加。2005年1月1日前,已按免抵的增值税税额征收的城市维护建设税和教育费附加不再退还,未征的不再补征。所以公式中的增值税部分还应加上生产企业出口货物实行免抵退税办法产生的免抵税额;如果当期有免抵税额,一般在生产企业免抵退汇总表中会有体现。实行免抵退的生产企业的城建税计算公式应为:应纳税额=(增值税应纳税额+当期免抵税额+消费税+营业税税额)*适用税率2、教育附加=应缴的教育费附加税 = (实缴增值税 + 实缴营业税 + 实缴消费税)× 3%3、应纳教育费附加=(实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额)*3%四、印花税1 购销合同 包括供应、预购、采购、购销、结合及协作、调剂等合同按购销金额0.3‰贴花 立合同人2加工承揽合同 包括加工、定作、修缮、修理、印刷广告、测绘、测试等合同 按加工或承揽收入0.5‰贴花 立合同人3建设工程勘察设计合同 包括勘察、设计合同 按收取费用0.5‰贴花 立合同人4建筑安装工程承包合同 包括建筑、安装工程承包合同 按承包金额0.3‰贴花 立合同人5财产租赁合同 包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同 按租赁金额1‰贴花。税额不足1元,按1元贴花 立合同人6货物运输合同 包括民用航空运输、铁路运输、海上运输、联运合同 按运输费用0.5‰贴花 立合同人 单据作为合同使用的,按合同贴花7仓储保管合同 包括仓储、保管合同 按仓储保管费用1‰贴花 立合同人 仓单或栈单作为合同使用的,按合同贴花8借款合同 银行及其他金融组织和借款人 按借款金额0.05‰贴花 立合同人 单据作为合同使用的,按合同贴花9保险合同 包括财产、责任、保证、信用等保险合同 按保险费收入1‰贴花 立合同人 作为合同使用的,按合同贴花10技术合同 包括技术开发、转让、咨询、服务等合同 按所载金额0.3‰贴花 立合同人11产权转移书据 财产所有权、版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权、土地使用权出让合同、商销售合同等 按所载金额0.5‰贴花 立据人12营业账簿 生产、经营用账册 记载资金的账簿,按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花其他账簿按件计税5元/件 立账簿人13权利、许可证照 包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证 按件贴花5元 受领人

服务行业要交哪些税?

小何
小何

一、服务业涉及的税金有:营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税、房产税、土地使用税等。

二、税金计算

1、营业税税率:按服务收入的5%计算。

应交营业税=营业收入*5%

2、城建税税率:按营业税计算。税率:

(1)在市区的,税率为7%;

(2)在县城、镇的,税率为5%;

(3)不在市区、县城或镇的,税率为1%

应交城建税=营业税*税率

3、教育费附加: 按营业税的3%计算。

应交教育费附加=营业税*3%

4、地方教育费附加:按营业税的2%计算。

应交教育费附加=营业税*2%

5、印花税税率

(1)财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同,适用税率为千分之一;

(2)加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据, 税率为万分之五;

(3)购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同,税率为万分之三;

(4)借款合同,税率为万分之零点五;

以上印花税计算公式:应交印花税=合同金额*税率

(5)对记录资金的帐薄,按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴花;

应交印花税=(实收资本+资本公积)*0.05%

(6)营业帐薄、权利、许可证照,按件定额贴花五元。

6、个人所得税

工资、薪金不含税收入适用税率表

级数 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数(元)

1 不超过1500元的 3% 0元

2 超过1500元至4500元的部分 10% 105元

3 超过4500元至9000元的部分 20% 555元

4 超过9000元至35000元的部分 25% 1005元

5 超过35000元至55000元的部分 30% 2755元

6 超过55000元至80000元的部分 35% 5505元

7 超过80000万以上的 45% 13505元

计算公式: 应交个人所得税 =(工资总额-“个人负担的三险一金”-3500)*适用税率-速算扣除数

7、所得税

所得税的征收方式有两种:查账征收和核定征收。

(1)核定征收,按收入计算缴纳所得税。

计算公式: 应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率

(2)查帐征收,按利润计算缴纳所得税。

计算公式: 应交所得税=利润总额*所得税税率

(3)所得税税率

A、一般企业所得税的税率为25%,

B、符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。

C、国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税

8、房产税

(1)自用房产:应交房产税=房产账面原值*(1-30%)*1.2%

(2)出租房产:应交房产税=租金收入*12%

9、土地使用税:土地使用税每平方米年税额如下:

(1)大城市1.5元至30元;

(2)中等城市1.2元至24元;

(3)小城市0.9元至18元;

(4)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

计算公式:年应纳税额=∑(各级次应税土地面积×该级次土地单位税额)

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郝梓轩
郝梓轩

首先得明白什么是服务业,服务业包括哪些?根据税法及国民经济行业定义,服务业包括:软件和信息技术服务业,信息传输、仓储和邮政业,租赁业,科学研究和技术服务业,金融业,水利、环境和公共设施管理业,居民服务、修理和其他服务业,教育,卫生和社会工作,文化、体育和娱乐业,公共管理、交通运输、社会保障和社会组织,农、林、牧、渔业中的农、林、牧、渔服务业,采矿业中的开采辅助活动,制造业中的金属制品、机械和设备修理业,住宿和餐饮业,国际组织等 。

营改增以前,主体税种服务业大部分缴纳营业税,营改增之后,主体税种服务业缴纳增值税,不同的行业增值税税率不同,具体说来:

一、小规模纳税人。不动产租赁服务、单位和个体工商户出租不动产(个体工商户出租住房减按1.5%计算应纳税额)、其他个人出租不动产(出租住房减按1.5%计算应纳税额)等行业适用5%的增值税附征税率,其他服务行业适用3%的增值税附征税率。对企业每年还要按利润所得缴纳25%的企业所得税,以及按增值税缴纳额附征1-7%的城市建设维护税,3%的教育费附加以及有些地方还有2%的地方教育附加;对个体工商户,每月按收入附征1-2.5%的个人所得税,以及按增值税缴纳额附征1-7%的城市建设维护税,3%的教育费附加以及有些地方还有2%的地方教育附加。具体可见如下表格。

二、一般纳税人。根据国务院最新的规定,从2018年5月1日起,将制造业等行业增值税税率从17%降至16%,将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。提供加工、修理、修配劳务,有形动产租赁服务税率为16%,提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务税率为10%,纳税人提供其他服务行为适用6%的税率。对企业每年还要按利润所得缴纳25%的企业所得税,以及按增值税缴纳额附征1-7%的城市建设维护税,3%的教育费附加以及有些地方还有2%的地方教育附加;对个体工商户,每月按收入附征1-2.5%的个人所得税,以及按增值税缴纳额附征1-7%的城市建设维护税,3%的教育费附加以及有些地方还有2%的地方教育附加,具体如下表示:

上面两种类型的纳税人还要缴纳房产税和土地使用税。

根据《国家税务总局公告2017年第52号》,月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,自2018年1月1日起至2020年12月31日,可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策,符合条件的个体工商户,也享受此政策。一般而言,免增值税,则免相应的城市建设维护税、教育费附加和地方教育附加。

爽爽
爽爽

学习了。不好意思,打扰一下,我做企业节税的,有没有朋友需求的

重庆个独(小规模)企业可享受优惠政策内容:

1、增值税3%或6%,增值税优惠政策退地留部分的30%;

2、附加税金额较小0.11左右;

3、个人生产经营所得是可以核定利润率后按照五级累进税率征收(10%左右);


工薪阶层要交哪些税?

您!
您!

主要就是个人所得税,包含工资薪资,劳务报酬,稿酬所得等


进口商品要交哪些税?

桐宝
桐宝
2021-03-19


※现行政策的个人进口商品报关进境分两种:一、视同个人物品征税邮寄方式进境,按海关总署公告2018年第140号文件后附税率表征进口税(即通常说的行邮税),但应征进口税税额在人民币50元(含50元)以下的,海关予以免征。需要注意的是,这个进口税包括关税、增值税、消费税,即视为个人物品进境的只征收一个进口税。回国携带进境,根据海关总署2010年54号公告规定,境外获取物品总值在5000元人民币以内(含5000元)的予以免税放行。免税放行物品连同口岸进境免税店购物额总计不超过8000元人民币的,仍予以免税放行。携带进境物品如果超出规定的免税额度,或属于烟、酒等20种列明应征税商品,应当主动向海关申报照章纳税。二、视同进口货物征税根据关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知财关税〔2016〕18号规定,跨境电子商务零售进口商品按照货物征收关税和进口环节增值税、消费税。对个人单次不超过2000,年度累计不超过20000的,关税免征,另按70%征收增值税、消费税。超过限额的,根据现行税收政策全额征收关税、增值税、消费税。这里的关税、增值税、消费税税率是根据现行的相关政策执行,与上述第一种情形的税率是不同的。一般来说,这种具有贸易性质的税是比较高的。
 bangjun
 bangjun
2021-03-19


(一)、一般对进口货物征收:1.进口增值税2.进口关税3.少数商品要征收进口消费税(二)、各类税费的计算方法:1.进口关税=完税价格×关税税率2.进口增值税=(关税完税价格+关税税额+消费税额)×增值税率。3.进口消费税:从价消费税额=(完税价格+关税)/(1—消费税税率)×消费税率。从量消费说额=应税消费品数量×消费税单位税额。(完税价格计算到元为止,元以下四舍五人。税费额计算到分为止,分以下四舍五入。税、费额的起征点均在人民币10元。人民币10元以下的免征。)注:1、所有关税都是由中国海关代税部门征收,征收的依据是《海关进出口税则》,根据商品归类确认进口货物的税率。所有货物征收的基数是完税价格。完税价格是指海关按照《海关法》和《进出口关税条例》的有关规定,凭以计算应征关税的进出口货物的价格。以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为进口货物的完税价格。2、交税的期限:海关填发“税款缴纳征"的次日起7日内(星期日和法定节日除外)要向指定银行缴纳税费款。税款缴纳证一式六份,其中一至五联经海关加盖“中华人民共和国**海关单证专用章”后,交纳税义务人凭以向银行缴纳税款。第六联(存根联)由填发海关存查。3、交税计征的税率:以外币成交的以交钱当天人民银行的外汇中间价来算。4、交税的滞纳金:过了交税的期限后,按日征收欠缴税费款1%的滞纳金并制发滞纳金收据。滞纳金额=关税或增值税、消费税应税额×滞纳天数×l%
安静的等待
安静的等待
2021-03-19


我知道的是要交关税和增值税 你50万的货 关税交大概5000人民币 增值税的话大概65650人民币 增值税方面如果你是一般纳税人是可以抵扣的~

企业要交哪些税?

天天
天天
2021-04-14

基本税种

1、营业税按提供的服务收入5%缴纳;

2、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人)

3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳;

4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳;

5、地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳;

6、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);

7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);

8、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

9、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);

10、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%);

11、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳。


新车要交哪些税

桂馥兰香
桂馥兰香
新车有车辆购置税和车船使用税。车辆购置税:1、购置税:小排量车(1.6L以下)的减半征收购置税;大排量车(1.8以上车)的没有优惠。2、车辆购置税实行从价定率的办法计算应纳税额,计算公式为:应纳税额=计税价格×税率。如果消费者买的是国产私车,计税价格为支付给经销商的全部价款和价外费用,不包括增值税税款(税率17%)。因为机动车销售专用发票的购车价中均含增值税税款,所以在计征车辆购置税税额时,必须先将17%的增值税剔除,即车辆购置税计税价格=发票价÷1.17,然后再按10%的税率计征车辆购置税。相关规定:2015车辆购置税征收标准车辆购置税怎么算9月29日国务院召开常务会议,为促进新能源和小排量汽车发展,自2015年10月1日到2016年12月31日,对购买1。6升及以下排量乘用车实施减半征收车辆购置税的优惠政策。二、车辆使用中,按年缴纳车船使用税:2012年新的车船税(核定载客人数9人(含)以下乘用车部分)将按7个档次征收(1)1.0升(含)以下 60元至360元(2)1.0升以上至1.6升(含) 300元至540元(3)1.6升以上至2.0升(含) 360元至660元(4)2.0升以上至2.5升(含) 660元至1200元(5)2.5升以上至3.0升(含) 1200元至2400元(6)3.0升以上至4.0升(含) 2400元至3600元(7)4.0升以上 3600元至5400元凡发动机排气量小于或者等于l升的载客汽车,都应按照微型客车的税额标准征收车船税。发动机排气量以如下凭证相应项目所载数额为准。
许小娟
许小娟
1、购置税购置税=税各省不统一,以北京为例(1.0L(含)以下300元;1.0-1.6L(含)420元;1.6-2.0L(含)480元;2.0-2.5L(含)900元;2.5-3.0L(含)1920元;3.0-4.0L(含)3480元;4.0L以上5280元;不足一年按当年剩余月算。
大海
大海
国家跑了税、你去车管局问问吧。 ! 亲…给我个采纳吧!谢谢!谢谢!

房地产公司要交哪些税

刘昊然的小媳妇儿
刘昊然的小媳妇儿
2021-04-14 原发布者:春夏秋冬

房地产企业的税种及税率.营业税,计算公式为:应纳营业税税额=营业额×适用税率2.企业所得税计算公式为:应纳企业所得税额=应纳税所得额×适用税率应纳税所得额=每一纳税年度收入总额—准予扣除支出项目金额3.房地产开发企业在我省境内转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的,应缴纳土地增值税。计算公式为:应纳土地增值税税额=增值额*适用税率增值额=收入总额-扣除项目金额4.城市维护建设税城市维护建设税实行地区差别比例税率,纳税人所在地为城市市区、县城和建制镇、其他地区的税率分别为7%、5%、1%。三、税额计算应纳城市维护建设税税额=缴纳的三税(增值税、消费税、营业税)×适用税率5.车船使用税一、房地产企业按其拥有并且使用的车辆和船舶的种类、吨位和规定的税额计算缴纳车船使用税或车船使用牌照税。二、税额计算客车应纳税额=应纳税车辆×适用税额货车应纳税额=载重净吨位×60元6.房产税一、房地产企业在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的房产应计算缴纳房产税或城市房地产税。二、对自用的房屋,按房产原值一次减除30%后的余值作为计税依据,税率为1.2%;对于出租的房屋,以租金收入为计税依据,税率为12%;7.房地产企业书立、领受属于征税范围内所列凭证的,均应缴纳印花税。8.城镇土地使用税一、内资房地产开发企业在城市、县城、建制镇和工矿区范围内使用的土地,应缴纳城镇土地使用税。其建造商品房的用地,应按规定缴纳土地使用税。二、
易
2021-04-14 房地产公司需要交纳的税种:营业税 、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、契税、土地增值税、所得税等。 
1. 营业税:
2. 是按销售计算缴纳的。税率 5%。
3. 应交营业税=销售收入*5%
2.城建税: 
4. 是按营业税计算缴纳。
5. 税率: 纳税人所在地在市区的,税率为7%。
6. 应交城建税=营业税*城建税税率 纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%。
7. 纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1% 。
3.教育费附加 
8. 是按营业税计算的 税率 3%。
9. 应交教育费附加=营业税*3%
4.个人所得税
10. 按员工工资薪金计算代扣代缴。
11. 计算公式: 应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 其中:应纳税额=工资薪金收入-2000-“三险一金”
12. 工资、薪金不含税收入适用税率表
13. 5.企业所得税:税率为25%。

6.房产税: 
14. 从价计税:税率1.2% 应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×1.2%
15. 从租计税:税率12% 应纳税额=租金收入×12%

7.土地使用税: 
土地使用税每平方米年税额如下:
16. 大城市1.5元至30元;
17. 中等城市1.2元至24元;
18. 小城市0.9元至18元;
19. 县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

8.印花税 :

20. 财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同,适用税率为千分之一;
21. 加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据, 税率为万分之五;
22. 购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同,税率为万分之三;
23. 借款合同,税率为万分之零点五;
24. 对记录资金的帐薄,按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴花;
25. 营业帐薄、权利、许可证照,按件定额贴花五元。

9.契税:
契税是对在我国境内转移土地、房屋权属时向承受土地使用权、房屋所有权的单位征收的一种税。征收范围包括国有土地使用权出让、土地使用权转让(包括出售、赠与和交换)、房屋买卖、房屋赠与和房屋交换。计税依据主要是成交价格、核定价格、交换价格差额和“补缴的土地使用权出 让费用或者土地收益”等。应纳税额=计税依据×税率

10.土地增值税 :
计算土地增值税税额,可按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算,具体公式如下:
26. 增值额未超过扣除项目金额50% 土地增值税税额=增值额×30%
27. 增值额超过扣除项目金额50%,未超过100%的 土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%
28. 增值额超过扣除项目金额100%,未超过200%的 土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%
幸福的被爱
幸福的被爱
2021-04-14 房地产行业涉及的税金
(一)营业税:
(1)是按销售计算缴纳的。税率 5%。
(2)应交营业税=销售收入*5%

(二)城建税:
1、是按营业税计算缴纳。
2、税率:
(1)纳税人所在地在市区的,税率为7%;
(2)纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;
(3)纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%
3、应交城建税=营业税*城建税税率

(三)教育费附加
1、是按营业税计算的。税率 3%。
2、应交教育费附加=营业税*3%

(四)个人所得税
1、按员工工资薪金计算代扣代缴。
2、计算公式:
应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
其中:应纳税额=工资薪金收入-2000-“三险一金”
3、工资、薪金不含税收入适用税率表
级数 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数(元)
1 不超过500元的部分 5 0
2 超过500元至2000元的部分 10 25
3 超过2000元至5000元的部分 15 125
4 超过5000元至20000元的部分 20 375
5 超过20000元至40000元的部分 25 1375
6 超过40000元至60000元的部分 30 3375
7 超过60000元至80000元的部分 35 6375
8 超过80000元至100000元的部分 40 10375
9 超过100000元的部分 45 15375

(五)所得税
1、企业所得税的税率为25%。
2、应交所得税=应纳税所得额*适用税率-减免和抵免的税额
其中:
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损

(六)房产税
1、房产税税率:
(1)从价计税:1.2%
(2)从租计税:12%
2、房产税的计算
(1)从价计征的房产税应纳税额的计算:
应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×1.2%
(2)从租计征的房产税应纳税额的计算:
应纳税额=租金收入×12%

(七)土地使用税
土地使用税每平方米年税额如下:
(1)大城市1.5元至30元;
(2)中等城市1.2元至24元;
(3)小城市0.9元至18元;
(4)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

(八)印花税
1、比例税率
(1)财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同,适用税率为千分之一;
(2)加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据, 税率为万分之五;
(3)购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同,税率为万分之三;
(4)借款合同,税率为万分之零点五;
(5)对记录资金的帐薄,按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴
花;
2、定额税率
营业帐薄、权利、许可证照,按件定额贴花五元。
(九)契税税率:税率为1.5%-5%。
(十)土地增值税
1、计算公式为:应纳土地增值税=增值额×税率
2、土地增值税的税率
土地增值税实行四级超率累进税率,具体税率如下:
(1)增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%;
(2)增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分,税率为40%;
(3)增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分,税率为50%;
(4)增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%。

进口商品要交哪些税?

Aaronืฎ
Aaronืฎ
2021-04-14 你好,具体要看货物品名和编码,部分国家的商品有产地证可以免征关税。
jerry
jerry
2021-04-14 进口货物交税是大多数货物进口很重要的环节,根据海关法的相关规定来征收。

一般对进口货物征收:

1、增税税

2、关税

3、 少数商品要征收消费税

所有关税都是有中国海关代税务部门征收。

征收的依据是:《海关进出口税则》根据商品归类确认进口货物的税率。所有货物征收的基数是完税价格。完税价格是指海关按照《海关法》和《进出口关税条例》的有关规定,凭以计算应征关税的进出口货物的价格。以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为进口货物的完税价格。
z
z
2021-04-14 ※现行政策的个人进口商品报关进境分两种:
一、视同个人物品征税
邮寄方式进境,按海关总署公告2018年第140号文件后附税率表征进口税(即通常说的行邮税),但应征进口税税额在人民币50元(含50元)以下的,海关予以免征。需要注意的是,这个进口税包括关税、增值税、消费税,即视为个人物品进境的只征收一个进口税。
回国携带进境,根据海关总署2010年54号公告规定,境外获取物品总值在5000元人民币以内(含5000元)的予以免税放行。免税放行物品连同口岸进境免税店购物额总计不超过8000元人民币的,仍予以免税放行。携带进境物品如果超出规定的免税额度,或属于烟、酒等20种列明应征税商品,应当主动向海关申报照章纳税。
二、视同进口货物征税
根据关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知财关税〔2016〕18号规定,跨境电子商务零售进口商品按照货物征收关税和进口环节增值税、消费税。
对个人单次不超过2000,年度累计不超过20000的,关税免征,另按70%征收增值税、消费税。超过限额的,根据现行税收政策全额征收关税、增值税、消费税。
这里的关税、增值税、消费税税率是根据现行的相关政策执行,与上述第一种情形的税率是不同的。一般来说,这种具有贸易性质的税是比较高的。