烟草公司交多少税

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烟草交多少税?

张嘉喻
张嘉喻
2021-03-10

烟草交含消费税(36%-56%)和增值税(17%)。


全国一年要为国家交多少烟草税?

王念
王念
2021-04-14 经国务院批准,财政部、国家税务总局近日对烟产品消费税政策作了重大调整,除烟产品生产环节的消费税政策有了较大改变,调整了计税价格,提高了消费税税率外,卷烟批发环节还加征了一道从价税,税率为5%。政策调整后,甲类香烟的消费税从价税率由原来的45%调整至56%,乙类香烟由30%调整至36%,雪茄烟由25%调整至36%。与此同时,原来的甲乙类香烟划分标准也进行了调整,原来50元的分界线上浮至70元,即每标准条(200支)调拨价格在70元(不含增值税)以上(含70元)的卷烟为甲类卷烟,低于此价格的为乙类卷烟。新政策从5月1日起执行。这则新闻有点意思,作为权威的人民网的新闻竟然也是在这个政策已经执行了1个多月了后才用新闻的形式发布这个调整细则。如果按照最基本的新闻标准来看的话,这是典型的旧闻成新闻。从这个事情看来,我们国家的政务公开的道路依旧漫长,这样决策和公布方式是值得商榷的,不透明的决策总会有点弊端的。 今天的扬子晚报又做了连续报道,他们采访的国家烟草专卖局负责人说,税率上调已经有近两个月,而零售价格维持不变,至于此次烟草税率上调今后也不会影响到零售价格?该负责人并未正面回答这一问题,只说烟草零售价格的调整要由国家烟草专卖局和物价部门联合确定。从这点来看,几乎可以肯定卷烟的零售价格上涨是个必然。让卷烟生产和销售企业来承担这笔巨额增加的600亿的税收,肯定不现实。如果只是单纯的利转税的话,那么国家可以动用的国有独资企业的利润是很多行业的,不会单纯集中在烟草行业。所以最终国家还是会通过上调烟草价格,让全社会来承担这笔增加的国家税收的负担。这个方案被很多人认为一个重要目标是要达到控烟的效果。我到认为,这次的决策的出发点,核心目的不是考虑控烟,而是减轻国家巨大的财政压力。其实对于烟草如何平衡民众健康和财政收入对于任何一个政府而言,都是个棘手的决策,尤其对于中国这样的欠发达国家。烟草提供的税收在中国尽管没有占到前些年那么高的比重,但现在一年4000多亿的烟草税,还是在中国税收中占据快一成的比例。很多专家一直认为,吸烟成本大于烟草全行业税利,但要政府为了全民健康放弃这4000多亿,现阶段肯定不现实。毕竟税收是国家来收,身体健康是民众个人来承担。有懂行的人士就从这个方案中,指出这个新办法调整了甲乙类香烟的分类标准,将70元以下50元以上的品种从甲类降为乙类,从而使这部分香烟的税率不升反而降了,而这部分中低档烟在市场上占有很大比例,新办法的这一要害可能使控烟者的努力付之东流。从这我们也不难看出政府决策的根本出发点。无可置疑,在金融危机和积极财政政策的作用下,国家财政收支平衡的压力继续加大,11-5月累计,全国财政收入27108.67亿元,完成预算的40.9%,比去年同期减少1955.7亿元,下降6.7%。而今年要想达到9.8%的增长,压力巨大。所以政府在大幅减税的同时也在想办法将该收税的收上来,可以加税的加上去,比如这次的可以增加的600亿的烟草税,可以不减的尽量不减,比如大家呼声较高的个人所得税上调起征点。这是个最基本的开源节流的财政平衡办法。政府这种化被动而主动的思路也是无可厚非的,值得肯定。不过要真正实现开源节流的目标,还可以在如何控制行政开支动真格。别再让一年行政开支高达万亿,占国家财政开支两成以上,而且这肯定不包含很多隐性的开支,这样的数据比重也容易影响社会纳税意识的形成。这里面挑战很多,尤其是对自身体制的挑战,压力肯定有。但起码可以在财政开支公开透明上面动作力度更大点,如果政府信息公开条例规定的要公开的财政开支还如此难以公开的话,那么又如何证明政府的信心和勇气呢?
绿水青山
绿水青山
2021-04-14 烟草税收我国税收的主要支柱之一,2005年烟草工商税利是2400亿元,去年已超过2500亿元。

烟草公司一年上税多少?

芸竹
芸竹
2021-03-10

烟草公司一年上税多少。烟草公司缴纳税种比较多,有增值税消费税,所得税,个人代扣代缴所得税,城市建设维护税。一个地市级烟草公司,各种加起来一个多亿到两个亿左右。在税源较少的地方,算得上税源大户。


烟草消费税改革:中国烟草一年交多少税

李壮
李壮
2021-03-19


中国烟草一年交的税:


中国财政部和国家税务总局当天发布的通知说,从5月10日起,中国卷烟商业批发环节的消费税率将从目前的5%上调至11%,每支烟还将加征0.005元的从量税,即每包烟从量税上涨0.1元。 烟草消费税的调整将连带卷烟价格的上涨。


中国烟草专卖局消息说,卷烟批发环节的消费税率上调后,全部卷烟批发价格将统一提高6%,同时按照零售毛利率不低于10%的原则,同步提高零售指导价。 中国拥有3亿吸烟者,也因此成为全球最大的烟草生产国和最大的烟草消费国。


分析人士指出,中国此次调整卷烟消费税,迎合了当前国际上普遍对烟草产品课以重税的大趋势。 



拓展:


烟草生产企业首先要缴纳25%—45%不等的消费税。此外要缴纳增值税(适用17%的税率,实际征收率5%-8%不等),有盈利要按照所得额缴纳25%的企业所得税。烟草行业一直是国家的利税大户。消费税税率:1.卷烟(1)甲类卷烟 45%加0.003元/支(2)乙类卷烟 30%加0.003元/支2.雪茄烟 25%3.烟丝 30%

刘云峰
刘云峰
2021-03-19


香烟至始至终都在危害着每一代人的身体健康,从古到今,从未停止过,如何才能杜绝人们抽烟,或者大大减少吸烟的习惯,这是世界各国都想攻克的难点,有些国家限制抽烟的年龄,时间,地点。有些国家要求在香烟包装上附上可怕的吸烟者图片。然而为何没有哪个国家会明令禁止人们吸烟呢?这其中的原因非常多。中国政府近日开始调高烟草税,据说是控制吸烟的又一手段。那么中国烟草一年交多少税呢?中国政府部门8日宣布本月起提高烟产品消费税并因此提高烟产品价格。这是中国继2009年5月之后时隔6年再度调整烟草消费税。中国财政部和国家税务总局当天发布的通知说,从5月10日起,中国卷烟商业批发环节的消费税率将从目前的5%上调至11%,每支烟还将加征0.005元的从量税,即每包烟从量税上涨0.1元。烟草消费税的调整将连带卷烟价格的上涨。中国烟草专卖局消息说,卷烟批发环节的消费税率上调后,全部卷烟批发价格将统一提高6%,同时按照零售毛利率不低于10%的原则,同步提高零售指导价。中国拥有3亿吸烟者,也因此成为全球最大的烟草生产国和最大的烟草消费国。分析人士指出,中国此次调整卷烟消费税,迎合了当前国际上普遍对烟草产品课以重税的大趋势。中国烟草消费税1994年确定税制,1998年、2001年、2009年分别进行过调整。2009年的调整,除了将高低档烟草进口和生产环节从价税率调至56%和36%两档,同时在卷烟批发环节加征5%的从价税。中国再度上调烟草税,与当前国内控烟形势严峻有关。数据显示,中国自2005年加入《烟草控制框架公约》后,虽然在控烟方面做了不少努力,但目前仍有吸烟者超过3亿,7.4亿非吸烟者遭受二手烟危害,其中13岁至18岁青少年吸烟率为11.5%。在国际上,公认的最具有成本效应的控烟措施是提高烟草的税收和价格。世卫组织研究显示,烟草价格每增长10%,放弃吸烟的成年烟民增加3.7%,放弃吸烟的青少年烟民增加9.3%,而这一数字在发展中国家则要翻一番。“烟草价低、易获得是吸烟人数众多,尤其是青少年烟民数量增加的首要原因。”对外经贸大学教授郑榕说。专家认为,此次烟草消费税调整会传导到卷烟价格,因此会对消费者行为产生影响。对价格敏感的青年少和低收入群体,“以税控烟”效果更为明显。
背包旅行
背包旅行
2021-03-19


香烟至始至终都在危害着每一代人的身体健康,从古到今,从未停止过,如何才能杜绝人们抽烟,或者大大减少吸烟的习惯,这是世界各国都想攻克的难点,有些国家限制抽烟的年龄,时间,地点。有些国家要求在香烟包装上附上可怕的吸烟者图片。然而为何没有哪个国家会明令禁止人们吸烟呢?这其中的原因非常多。中国政府近日开始调高烟草税,据说是控制吸烟的又一手段。那么中国烟草一年交多少税呢?  中国政府部门8日宣布本月起提高烟产品消费税并因此提高烟产品价格。这是中国继2009年5月之后时隔6年再度调整烟草消费税。  中国财政部和国家税务总局当天发布的通知说,从5月10日起,中国卷烟商业批发环节的消费税率将从目前的5%上调至11%,每支烟还将加征0.005元的从量税,即每包烟从量税上涨0.1元。  烟草消费税的调整将连带卷烟价格的上涨。中国烟草专卖局消息说,卷烟批发环节的消费税率上调后,全部卷烟批发价格将统一提高6%,同时按照零售毛利率不低于10%的原则,同步提高零售指导价。  中国拥有3亿吸烟者,也因此成为全球最大的烟草生产国和最大的烟草消费国。分析人士指出,中国此次调整卷烟消费税,迎合了当前国际上普遍对烟草产品课以重税的大趋势。  中国烟草消费税1994年确定税制,1998年、2001年、2009年分别进行过调整。2009年的调整,除了将高低档烟草进口和生产环节从价税率调至56%和36%两档,同时在卷烟批发环节加征5%的从价税。  中国再度上调烟草税,与当前国内控烟形势严峻有关。数据显示,中国自2005年加入《烟草控制框架公约》后,虽然在控烟方面做了不少努力,但目前仍有吸烟者超过3亿,7.4亿非吸烟者遭受二手烟危害,其中13岁至18岁青少年吸烟率为11.5%。  在国际上,公认的最具有成本效应的控烟措施是提高烟草的税收和价格。世卫组织研究显示,烟草价格每增长10%,放弃吸烟的成年烟民增加3.7%,放弃吸烟的青少年烟民增加9.3%,而这一数字在发展中国家则要翻一番。  “烟草价低、易获得是吸烟人数众多,尤其是青少年烟民数量增加的首要原因。”对外经贸大学教授郑榕说。  专家认为,此次烟草消费税调整会传导到卷烟价格,因此会对消费者行为产生影响。对价格敏感的青年少和低收入群体,“以税控烟”效果更为明显。  此次烟草税价调整影响广泛。统计显示,除了超过3亿多烟民,还涉及中国160多万户烟农、520多万家烟草零售商,从生产到销售全链条与烟草行业相关的人群多达2000多万人。  分析认为,此次烟草税价联动上调后,势必带来卷烟需求量和消费量的下降,进而导致卷烟产量减少,对烟叶的需求也会下降。在目前中国烟叶库存很高的情况下,烟叶生产势必会受到影响。  在中国深化财税体制改革的大背景下,此次烟草税调整也释放出消费税改革提速的信号。国家烟草专卖局经济研究所副所长李保江说,此次烟草税价调整重点是烟草批发环节,改变了过去烟草税过度集中在生产环节的做法,促进了烟草消费税政策的完善。  国内多位财税及控烟专家联合发布的《中国的烟草税收及潜在的经济影响》报告研究显示,中国若每包卷烟增加从量税1元,则政府财政收入将增加649亿元,同时,还将挽救340万人的生命,减少医疗费用26.8亿元,并创造99.2亿元的生产力收益。  数据显示,去年整个烟草行业为国家贡献了9110.3亿元的税费收入。有分析认为,今年烟草行业上缴税费总额可能超过1万亿元。  每包卷烟增加1元,吸烟者人数将减少1370万,挽救340万人的生命,政府税收将增加649亿元。中国政府可以考虑大幅度地提高从量消费税,从目前的0.06元/包,提高到1.00元/包,从长期看,中国应该考虑把总的税率提高到零售价的60%以上。这是记者从中国控制吸烟协会今天在京举行《烟草税和其在中国的潜在影响》研究结果发布会上获悉的。会上由美国加州大学柏克利分校胡德伟教授介绍了有中国四川大学毛正中教授、中国税务总局理论研究室副主任石坚和助理研究员陈文东等中外经济学家共同研究并撰写的《烟草税和其在中国的潜在影响》报告。世界卫生组织代表也出席发布会,并表示提高烟草税是减少烟草使用和挽救生命单一最有效的方法。  中国有3.5亿吸烟者,占中国15岁以上人口的36%。每年有100万人死于与烟草相关疾病,这个数字为世界之最。这是空气污染引起死亡的3倍,是艾滋病引起死亡的30倍。若不采取有效的控烟措施,这个数字还会在2020年上升至200万。该报告研究了中国烟草税收的体制,分析了烟草使用造成的医疗等经济和社会负担问题,并对提高烟草税和价格以减少吸烟、挽救生命的办法提出了具体建议。  胡德伟教授指出,目前中国的卷烟总税率仅约为零售价格的40%,这一税率远低于国际上卷烟税率的中数范围(即65%-70%)。如果将烟草税率从目前水平提高到零售价格的51%,即每包卷烟增加1元人民币从量消费税,则吸烟者人数将减少1370万,340万人的生命将得以挽救。与此同时,政府税收将增加649亿元。  烟草使用每年给中国社会造成巨大的经济负担,其经济成本高达1860亿元人民币,占中国GDP的1.9%。其中,吸烟的直接医疗成本为140亿元人民币,中国年度国家卫生总费用的3.1%。只要将每包卷烟增加1元人民币的从量消费税,因吸烟人数减少导致疾病的减少,医疗费用上将节省近27亿元人民币。另外,由于吸烟人数减少,生产力损失也随之减少,中国经济将产生99.2亿元的额外收益。  《烟草税和其在中国的潜在影响》的作者之一,美国加州柏克利大学的胡德伟授说:“中国烟草制品价格低廉是吸烟率非常高的原因之一。而通过增加烟税来高烟价是一项双赢的控烟政策,既保护了公民的健康,挽救生命,又增加政府收入。”  报告的另一作者四川大学毛正中教授介绍,烟草使用使数千万的城镇居民和农村居民陷入贫困。据统计,中国贫困家庭的总支出中,有8%~11%的支出用在了卷烟上。提高烟草税对减低贫困人群的吸烟率尤为有效。吸烟者的家庭可以把用来买卷烟的钱用在食物、教育、衣着和住房等方面的支出上“同样,由于对价格的敏感度高,提高烟草价格能非常有效地防止青少年吸烟。”胡德伟教授补充说。《2008年中国控制吸烟报告》显示,中国青少年中吸烟人数高达1500万,尝试过吸烟的孩子们达到4000万。根据《烟草税和其在中国的潜在影响》的研究结果,对中国提高烟草税提出了具体的建议:提高卷烟消费税,在保留从价税的同时,每包卷烟的消费税至少提高1元,并逐渐提高到4元/包。中国应该逐步将总的税率提高到零售价格的60%以上。  将目前的两级从价税简化为单一税率的从价税,以防止生产者为了支付低税率而任意调整牌号的价格。  依据物价水平上涨和消费者购买力,每年对从量税进行调整。  取消烟叶税。为了减少地方政府财政收入损失和下岗人数,中央政府可以提高卷烟从量消费税,并将一部分增加的卷烟税收转移给地方政府。  改革中央和地方政府分享烟税的机制。改用中央与地方政府的财政转移机制,用以支持地方财政需要。  将增加的卷烟税用于控烟活动,例如媒体的反吸烟宣传、强制性执行无烟法案、控烟机构人员配备、对没有医疗保障的低收入人群的医疗支出提供补助等等。  这些研究结果得到国内多位经济学家的认同,中国人民大学财经大学教授、中国财政学会副会长安体富教授就表示赞同报告提出的关于提高卷烟消费税、取消烟叶税、改革烟草税收收入分配体制以及开征烟草专项税等多项政策建议。  “烟草使用造成了巨大的健康和经济损失,这是一个不争的事实。”中国控制吸烟协会副会长许桂华说。“该研究很有价值,国际经验已验证了提高烟草税和价格是减少各阶层人群、尤其是减少青少年烟草消费的有效和重要措施。中国早在1998年多部门也曾呼吁过提高烟草税收和烟价,目前要想减少烟民数量和烟草制品的消费量,急需在这方面找到具体可行的办法。”  中国于2003年签署了世界卫生组织《烟草控制框架公约》,并于2005年批准《公约》。《烟草控制框架公约》是世界上第一个公共卫生条约。《公约》缔约方承诺优先考虑其保护公众健康的权力。作为缔约国,中国必须履行《公约》义务。《公约》中第六条规定,缔约方应考虑实施价格和税收措施减少烟草消费。此外,《公约》还要求缔约国通过防止接触烟草烟雾,全面禁止烟草广告、促销和赞助,应用有效的烟盒警世语,公众教育,和禁止非法贸易等措施降低烟草需求和供应。

2019烟草公司一年纳税多少?

Aiopr
Aiopr
2021-03-10

2019年烟草行业工商税利总额为12056亿元,同比增长了4.3%;上缴财政总额为11770亿元,同比增长17.7%,两项均创历史最高水平。


2020烟草税占总税多少?

Y
Y
2021-03-10

2014年起,中国每年为国家上缴一万亿左右的税收,每年的烟草税占总税收的6%。


公司利润一百万交多少税

情淡
情淡
2021-03-10 企业盈利100万,需要根据企业是否是小微企业确认对应的税额,如果企业不是小微企业,则按20%计算,企业所得税应纳税额为25万,如果企业是小微企业,则按25%计入应纳税所得额,按20%缴纳企业所得税,实际应纳税额为五万元,如果符合其他税收优惠政策,则按其适用税率征收

公司赚钱获得利润要交多少税?分红又要交多少税?

Annie_诗恬
Annie_诗恬

公司赚钱获得利润,如果从所得税角度来说,涉及企业所得税。尽管获得利润,但不见得交税。因为企业所得税需要缴税时,应该是通过计算后“应纳税所得额”大于0。计算应纳税所得额时,需要根据税收和会计处理差异,进行纳税调整。如果以前年度有亏损,还可以弥补亏损,就是用以前年度亏损抵减本年盈利。如果企业符合条件,还可以享受税收优惠,所以具体问题具体分析。

获得分红,有免税的税收优惠。


一家公司一年应该交多少税?

开开心心
开开心心

1、销售货物主要是交增值税,如果是小规模企业,征收率固定是3%;如果认定为一般纳税人,按17%税率计算销项税额,不过你从上家取得的增值税专用发票进项税额可以抵扣,应纳税额=销项税额-进项税额。

2、企业所得税税率25%,如果你公司符合小型微利企业,对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他的税种不是主流,比如城建税和教育费附加是按照应纳增值税的7%和3%缴纳的。

妖孽.
妖孽.

营业收入多少,应纳税所得额多少,再说交税

清儿
清儿

该交多少交多少


开一个公司要交多少税?经营一个公司要交多少税?交哪些税?净利润为负的公司要交税吗?

zhanzhao
zhanzhao
2021-04-14

如果开公司,确实很重要的一点是考虑纳税的问题,并且是在开办公司之前就需要考虑好的。

以下结合2019年的新政策,对开办公司需要了解和考虑的重点税收问题进行一个梳理。

1. 有哪些税。

以下分门类列举了19个税种。可以作为开公司之前的一个了解,也许很多税种,公司平时是涉及不到的。

(1) 一般公司都会用到的税种。

增值税:一般来说有业务,这个税就要交。但是选择小规模纳税人和一般纳税人其征收方法就不一样。今年对小规模纳税人的免征幅度提高到了10万/月。

城建税及教育费附加:这些是影子税。随着增值税和消费税按照一定比例而征收。城建税的税率跟所在地区有关,所以要看公司注册在哪里。

印花税:公司的注册资本、合同账簿等都会涉及到这个税。

企业所得税:一般有盈利就要交企业所得税。今年最大的亮点就是对于小型微利企业的优惠。应纳税所得低于100万,实际税率为5%,100-300万之间,实际税率为10%。另一个情况是核定征收各地都收紧,但具体是否能申请到,要看各地的实际情况。

个人所得税:对于员工工资和股东分红,公司需要扣缴个人所得税。今年的亮点是个税的重大改革。新引入了综合所得的概念,起征点提高,增加专项附加扣除,采取累进扣税、年终汇算清缴等方式。总的来说,是有利于减轻工薪阶层的负担的。

(2) 特殊的税种。

之所以说特殊,是因为涉及到了特殊的商品或者行为。对这类货物或者行为征税,很多时候都是有着特殊的目的。

比如,征收消费税,国家可以调节产品结构,并且可以引导消费的方向。烟酒爆竹之类不利于身体健康,汽油柴油用完就没了,小汽车摩托车耗能源还可能污染环境。因此,对这些产品都多征一道税。

资源税、烟叶税也都是同样道理。至于关税,则是国际贸易中的通行做法,意义也是相当明显的。

(3) 其他税种。

这个就看公司涉不涉及相关的领域了。

比如公司要买房,那要交契税;把房子租出去,要交房产税;占了农村耕地造厂房,要交耕地占用税等等,没有涉及到相关的行为,就不考虑了。

2. 净利润为负的公司还交不交税:

有可能会交税。

(1) 净利润≠应纳税所得额

净利润是会计做出来的结果,纳税则要根据税法做一些调整。比如,账上是亏损,但是相关成本没有取得发票,无法在税前扣除,那么这个时候,可能就要做纳税调整并交纳所得税。

(2) 不交企业所得税≠不交所有税

即使经过调整,企业所得税确实不用交,但要看看本文提及的其他常用税种是否需要交。

增值税、印花税、个人所得税,一般很难全部避免。

所以,开办公司之前有必要了解相关信息,明确自己的企业涉及到哪些税种,分别有什么优惠政策,这样在企业开办之后,才能妥善处理税务问题。

我是财会小童,与您分享我的观点,欢迎关注,共同进步。

兰
2021-04-14

经营一个公司要交哪些税,是跟公司注册的类型和公司的经营范围密切相关的。

不同公司,销售不同产品,提供不同劳务,涉及的税种都不一样,甚至同样的业务,换种合同形式,要交的税也不一样。


下面,我用一个表格,简单整理了我国目前涉及的19个税种。

其中,增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税,是公司最常涉及的税目。公司开始经营后基本就会涉及,也是公司考虑税收筹划时,最关注的重点。有几点值得注意:

1、增值税与业务密切相关,在设计公司业务模式和盈利模式时,要重点考虑。

2、企业所得税有最丰富的税收优惠政策,在公司开始盈利后,势必是关注的重点。而且,以前盈利可以弥补以前年度亏损,也是筹划的重点。

3、很多公司为了规避个税,用老板个人卡发工资,或者走劳务费,未来这都可能成为稽查的重点,建议是从一开始就考虑规范性。

4、印花税跟合同的签订息息相关,如果合同金额大,需要多考虑合同类型,分别签订可能更有优势。此物就是资本公积和实收资本是一样要交印花税的。


其它税目,通常是一些特定行业或特定经济行为会涉及,属于相对要小众的税种,比如消费税,只有生产、加工消费税税目中规定的哪些货物时,才会涉及,主要是用来调节市场消费行为的。而资源税跟能源、采掘等行业密切相关。关税则是仅针对进口业务。

可以在有相关涉税行为时,再注重了解。


以上,就是一个公司在经营过程中,可能涉及到的所有税目,但要不要交税,要交哪些税,是跟公司实际业务息息相关的。绝对多数情况下,不是所有税目的税都要交一遍。

最后要强调的一点是:只有所得税是跟利润有关,没有利润不用交所得税。

其它税目,跟利润无关,不管公司是否盈利,只要有涉税行为,就要交税。

飞机飞
飞机飞
2021-04-14

我国目前共有五大类18+1种税。开一个公司要交什么税?首先要看你开公司的类型和公司的经营范围。

通常情况下注册的公司都属于公司制的,也就是有限责任公司。下面简要介绍一下,这种公司需要交纳的各种税收。

增值税。营改增后,现在所有的企业无论是销售货物还是提供应税服务,都要缴纳增值税。不久的将来税率变为13%,9%,6%,还有3%,5%的征收率。


城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加。这三个税种实际是根据增值税(或消费税)的税款来作为计税依据的。如果你有增值税(或消费税)税款,则城建税根据你所在地区的不同,税率有所不同,城市市区为增值税(消费税)税款的7%,县城、建制镇的为5%,其他地区为1%,另外还有工矿区。教育费附加为增值税(或消费税)税款的3%,地方教育费附加为增值税(或消费税)税款的1%(各省略有不同)。

消费税。如果公司的经营项目符合消费税的15个税目(如销售金银首饰、生产木制一次性筷子等),就需要缴纳消费税。税率根据项目而不同,可自行查找相关资料。
车辆购置税。如果以公司的名义购买车辆,那么就需要缴纳车辆购置税,税率为不含税价的10%。
车船税。公司有了车辆,在每年使用过程中就要交纳车船税。房产税。如果公司有房产,个体户没有缴纳租金而使用了其他单位的房产,那么就需要代为缴纳房产税。征收的税率根据从价或从租而不同。


城镇土地使用税。如果企业的经营地点是在城镇,那么就要缴纳城镇土地使用税。印花税。公司的注册资金和在经营过程中签订合同等凭证时,就需要缴纳印花税。
资源税。如果企业经营矿产或者是盐,那么就要缴纳资源税。契税。如果公司需要购买房产,那么在购买时就要交纳契税。

环境保护税。如果公司生产经营的过程中需要排放废气废水,那么就需要按照规定缴纳环境保护税。耕地占用税。如果公司有工程项目需要在农村施工而占用了耕地,那么就需要交纳耕地占用税。关税。如果公司的经营项目中,需要从国外进口产品或者是原材料的,那么就需要在海关交纳关税。土地增值税。如果公司转让经营性的房产,或者是房产开发公司这样的企业,那么就需要缴纳土地增值税。烟叶税。如果公司的经营范围中有收购烟叶这样的业务,那么就要缴纳烟叶税。船舶吨税。如果你的公司实力很大,有在国外注册的轮船,那么当这个轮船到国内港口停泊时,就要在海关缴纳船舶吨税。企业所得税。如果公司的注册类型不是个人独资企业或者合伙企业的话,那么就要缴纳企业所得税。企业所得税是对企业经营收益征收的一种税种,如果企业没有收益,也就是说利润为负,不交纳企业所得税。即使某一年经营效益很好,实现了利润也可以扣除前5年的亏损额之后再缴纳企业所得税。另外企业所得税的税收优惠政策比较多,各种不同类型的企业可以享受各自不同的优惠,特别是小型微利企业享受的优惠更加多。


个人所得税。如果公司是个人独资企业或者是合伙企业,就需要缴纳个人所得税,适用5%-35%的税率。如果是查账征收的个人所得税,那么,可以参照企业所得税的核算方式进行核算,那你的收入不能填补你的成本费用时,也不交纳个人所得税水资源税。如果是你是在河北等7个省市,那么使用地表水地下水就要缴纳水资源税。

不过正常情况下,一个公司需要交纳的税种没有那么多,不过不可避免的税收主要是增值税,城市维护建设税,教育费附加,地方教育附加,企业所得税或者个人所得税,印花税,车辆购置税,房产税,土地城镇土地使用税。

撰文:左刀三爷 积累数十年的财税实务经验,加上条理清晰的通俗化讲解,为您解疑释惑!如果我的回答能帮助到你,敬请关注,多多点赞,多多转发,