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计提成本后来了发票增值税如何处理?

小红

小红

通常的做法是按照将原计提的会计凭证,做相同的分录,红字进行冲减,同时按照发票的金额做相应的会计分录:1)计提费用

借:管理费用 50000

贷:应付账款(其他应付款)——暂估费用 50000

备注:小企业会计准则取消了待摊费用和预提费用,可以通过应付账款或者其他应付款进行核算。

2)收到发票冲减费用

借:管理费用 -50000

贷:应付账款(其他应付款)——暂估费用 -50000

借:管理费用 50000

贷:应付账款 50000

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增值税下调后,小规模纳税人开票如何处理?

天地无声

天地无声

你好,感谢邀请。如果你想了解更多关于会计政策、发票做账类干货知识,可以关注微~信~公~众号大叔说会计!关注后回复关键词【175】,就能下载一份175个财务表格模板,工作中经常用到,就当做大叔给大家的见面礼吧~接下来,我们来看看增值税下调后,小规模纳税人开票的若干事宜:1、关于一般

11小时前 49查看 3回答

多计提房产税预提费用如何处理?

幸运之神

幸运之神

没事,冲了就是。如果税金交了,下次少交就是。如果是以前年度多计提了,也很简单,本年做账做“以前年度损益调整”、“应交税金”红字冲销,然后硬调会计报表本年报表期初科目

11小时前 71查看 1回答

开具增值税专用发票后发生退货或开票有误如何处理?

乔俊霞

乔俊霞

如果是本月开错,或者发生退回,直接作废就好

11小时前 53查看 1回答

取得失控发票增值税及企业所得税如何处理?

沉寂的心

沉寂的心

首先确认取得的失控发票是增值税专用发票还是增值税普通发票。增值税处理办法1、增值税专用发票若是当月取得的专用发票,只需在申报增值税的时做进项税额转出即可。如果是以前期间的会比较麻烦。需要回到以前期间修改增值税申报表,做进项税额转出,若当期有留抵税额也会对后期的增值税申报表有影响

11小时前 61查看 4回答

增值税降税率后,发票如何开具?

蔡清凤

蔡清凤

您好!对于增值税纳税义务发生时间在增值税降税率之前的,发票开具时应按原税率开具,需要在开票系统手动选择原税率;增值税纳税义务发生时间在增值税降税率之后的,发票开具时应按适用的税率开具,开票系统默认选择的税率为最新的税率。

11小时前 123查看 1回答

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