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进项税额的抵扣与转出怎么计算?

水管工

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一、准予从销项税额抵扣的进项税额

(一)凭票抵扣

(二)计算抵扣

购进方没有取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、税收缴款凭证,但可以自行计算进项税额抵扣的情况——购进农产品:


除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和规定的扣除率计算进项税额抵扣。


进项税额=买价×扣除率

农产品中收购烟叶的进项税抵扣公式比较特殊:

烟叶收购金额=烟叶收购价款+价外补贴

烟叶税应纳税额=烟叶收购金额×烟叶税税率(20%)

准予抵扣的进项税额=(烟叶收购金额+按规定缴纳的烟叶税)×扣除率


值得注意的是,一般情况下农产品扣除率为11%,这一规定适用于纳税人购进农产品用于生产销售或委托加工11%税率货物或6%税率的服务或直接销售的情形,但是针对纳税人购进用于用于生产销售或委托加工17%税率货物的,农产品维持原扣除力度不变,即在11%扣除率的同时加计2%的扣除,实际扣除率为13%。

进项税额的抵扣与转出怎么计算?

chang

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一、准予从销项税额抵扣的进项税额(一)凭票抵扣(二)计算抵扣购进方没有取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、税收缴款凭证,但可以自行计算进项税额抵扣的情况——购进农产品:除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和...

8小时前 14查看 2回答

怎么计算转出的进项税额?

*\谂  ゝ。

*\谂 ゝ。

那就是材料成本150000,运费成本3720合计153720元;但不知道发生时间,现按老的方法计算(运费按7%抵扣进项税金)进项税金转出金额=150000*17%+3720/(1-7%)*7%=25500+280=25780元

10小时前 4查看 3回答

进项税额的抵扣与转出怎么计算?

水管工

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一、准予从销项税额抵扣的进项税额(一)凭票抵扣(二)计算抵扣购进方没有取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、税收缴款凭证,但可以自行计算进项税额抵扣的情况——购进农产品:除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和

16小时前 64查看 1回答

已经抵扣的进项税额转出怎么做账

白马银枪

白马银枪

直接找财税公司帮你做账就可以了,很简单的

1小时前 14查看 2回答

进项税额转出的计算

Rebirth

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进项税额转出怎么计算

13小时前 11查看 2回答

转出不能抵扣的进项税额怎么处理

啊威

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转出的进项税额是不允许抵扣的部分,所以才做进项税额转出。

23小时前 14查看 2回答

进项税额转出计算

留情

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进项税额转出怎么计算

23小时前 9查看 3回答

进项税额转出怎么计算

王者荣耀国服猴子(东哥)

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进项税额转出怎么计算

23小时前 11查看 2回答

进项税额转出是怎么计算的?

创享激情人生——耶格国际创业集团

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购进货物改变生产经营用途,若已抵扣进项税,在改变用途当期作进项税额转出处理。转出方式:1.按原抵扣的进项税额转出2.还原计算进项税转出:适用于免税农产品3.比例计算进项税转出:适用于半成品、产成品4.利用公式不得抵扣的进项税额=无法划分的全部进项税额×免税或非应税收入/全部收入平

16小时前 86查看 1回答

进项税额转出是怎么计算的?

Annie_诗恬

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购进货物改变生产经营用途,若已抵扣进项税,在改变用途当期作进项税额转出处理。转出方式:1.按原抵扣的进项税额转出2.还原计算进项税转出:适用于免税农产品3.比例计算进项税转出:适用于半成品、产成品4.利用公式不得抵扣的进项税额=无法划分的全部进项税额×免税或非应税收入/全部收入平...

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