全国 切换城市 专业个税所得税增值税服务平台

增值税发票冲红和补开发票等事项,开具了17%和11%税率的发票,如何填写申报表?

东明

东明

一、增值税专用发票冲红填报方法在2018年5月1日以后和以前要求是一样的,没有什么变化。提醒注意的是,原17%的税率填入16%的税率栏,原11%填入10%栏。

二、补开发票需要减去本月销售额,也就是冲减本月对应税率销售额,需要在主管税务机关办税大厅前台(有的地方实现了国地税通办或同城通办也可到就近办税大厅办理)带上相关证明资料进行冲减修改。注意不能在未开票收入栏填负数。

三、对相关申报事项您还可以注意关注当地省市税务机关网站,一般都会告知。

如有疑问,欢迎咨询!

生死相依

生死相依

1、为了表达得更通俗易懂,就以一个例子来说明:假如我手上刚好有两张发票,一张是自开发票含税金额240,另一张是代开发票含税金额1600。税点是3%。2、首先,的第一个空格1786.41怎么算的,项目是:应征增殖税不含税销售额,计算出240+1600=1840(含税),1840/(1+3%)=1840/1.03=1786.41,本年累计就是1786.41+上个月的累计就OK了,接着下一行的1553.4,就是填代开不含税销售额 1600/(1+3%)=1553.40 ,本年累计同上,1553.4加上上月累计3、本期应纳税额:1786.41*0.03=53.59 本年累计同上4、本期应纳减增额也是53.59 ,因为新规定,小规模企业不含税收入不超过20000,免征增值税,显而易见,我们的不含税才1786.41,所以可以减免5、原先本期预缴的这一行本应填代开税额1553.4*0.03=46.6 之前是因为要先预缴才开代开,现在没超过填 0 就可以了啦6、本期应补(退)税额自然也是 0

增值税降税率后,发票如何开具?

tip_xlc

tip_xlc

2019年4月1日起,发生增值税应税销售行为或者进口货物:制造业等行业原适用16%税率的,税率调整为13%,降低3个点,交通运输等行业原适用10%税率的,税率调整为9%,降低1个点。注意事项:按照纳税义务发生时间来确定适用税率,并不是4月1日之后只能开具新税率的发票。增值税一般纳...

12小时前 176查看 3回答

增值税发票冲红和补开发票等事项,开具了17%和11%税率的发票,如何填写申报表?

东明

东明

一、增值税专用发票冲红填报方法在2018年5月1日以后和以前要求是一样的,没有什么变化。提醒注意的是,原17%的税率填入16%的税率栏,原11%填入10%栏。二、补开发票需要减去本月销售额,也就是冲减本月对应税率销售额,需要在主管税务机关办税大厅前台(有的地方实现了国地税通办或同

12小时前 45查看 2回答

补开原适用税率的发票

བློ་གསལ

བློ་གསལ

《关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)规定,自2019年9月20日起,纳税人需要通过增值税发票管理系统开具17%、16%、11%、10%税率蓝字发票的,应向主管税务机关提交《开具原适用税率发票承诺书》,办理临时开票权限。临时...

12小时前 158查看 2回答

免征增值税如何开具发票?

避风港湾

避风港湾

《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第4号)第三条规定:纳税人按照8号公告和9号公告有关规定适用免征增值税政策的,不得开具增值税专用发票;已开具增值税专用发票的,应当开具对应红字发票或者作废原发票,再按规定适

12小时前 121查看 1回答

最新公司
最新知识

手机进口关税是多少?苹果手机进口关税是多少?

小编为您整理苹果手机进口关税百分之多少、铁矿石进口关税是多少、手机零部件进口的关税是多少、红酒进口关税是多少、中国汽车进口关税是多少相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

进口商品关税是多少?进口商品关税

小编为您整理分析大国对进口商品征收关税的经济效应、进口商品的关税是如何确定的、进口商品的税收是多少、进口商品的税收是多少、在网上可以查询进口商品的关税税率吗相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

关税和增值税,肯尼亚关税和增值税

小编为您整理关税和增值税如何区别、关税和增值税、最高关税和最低关税、关税和增值税的计算方法是什么、关税和增值税相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

石材进口关税是多少?石材进口关税

小编为您整理洋酒进口关税是多少、农机进口关税是多少、中国的进口关税是多少、日本化妆品进口关税是多少、目前杏仁进口关税是多少相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

关税的利弊,中国降低关税的利弊

小编为您整理外商独资企业和中外合资企业在设立、经营、税收、贸易等方面各有什么利弊、什么是关税关税的作用、加拿大的税收制度有哪些利弊、消费税在生产环节或销售环节征税的利弊、增值税率对企业有什么利弊相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

最新问答
热门专题