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如何分析分析增值税留抵税额的变化、分析库存商品与留抵税额的匹配性

中民[蜡烛]

中民[蜡烛]

首先要看你是商业还是工业制造业,如果你是商品批发行业的一般纳税人,增值税的留抵税额大小就跟库存商品有关系,留抵税额就是你公司没有抵完的进项税,库存商品金额等于没有抵完的进项税除以17%(打比方),如果是工业那就跟原材料有关跟库存商品无关

留抵税额怎么做分录

远中近闻

远中近闻

正常验票后计入应交税费—应交增值税—进项税额科目月末用销项进项上期留抵计算出应交为正数税额还是负数留抵再做结转凭证借应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷:应交税费—未交增值税这样就结转过去了金额为正数则说明要缴税的金额为负数则是留抵的您可登录会计学堂官网,免费领取会计学习资料;...

08-05 23:29 20查看 3回答

增值税申报表的留抵税额大于财务核算的留抵税额怎么调平?

L

L

我觉得你应该补一步:借:应缴税费应缴增值税进项税贷:销售费用运费

08-05 23:30 38查看 5回答

留抵税额退还如何财税处理?

日出东方

日出东方

借鉴财税〔〕号和财税〔〕号文件,明确规定:纳税人收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出借:银行存款贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)但,留抵退税实质是进项大于销项的部分,不是不能抵扣,而是将企业负担的增值税退给企业。理想处理状态:借:其他应收款——应收留抵税...

1小时前 74查看 2回答

增量留抵税额如何确定?

jerry

jerry

、自年月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于万元。即每个月留抵税额都必须和月底留抵税额进行对比而且均大于零,且第六个月增量留抵不低于万元。、纳税人取得留抵退税后,需要自该月后按上述原则重新计算确定。

1小时前 78查看 1回答

外贸企业的留抵税额怎样转出?

猪三岁

猪三岁

由于外贸企业的特殊情况,需要区别对待:)产品全部出口这种情况下,外贸一单(报关单)对应一票(购进进项发票)办理退税。所以申报出口免、退税后,不应有留抵税额,有留抵税额也是库存未出口部分的商品的进项税额。)产品即有出口又有内销这种情况下,需要在应交税费一级科目下分设两个二级科目,分...

1小时前 76查看 1回答

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