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以前年度开具的发票客户已经抵扣认证,今年客户退货 ,我司应该这样进行账务处理

乔俊霞

乔俊霞

开具红字发票。

雨后彩虹

雨后彩虹

以下回答来自于北京诚力财务代理

以前年度开的票购货方已经抵扣,后期退货需要购货方写申请到购货方税务所开具通知单,你收到对方通知单后,在电脑开票系统里进入“发 票管理”界面,点击“红字发 票申请单/申请单填开”菜单,弹出红字发 票申请单信息选择界面,按提示操作,保存后还可以修改,之后打印出来申请单和收到的购货方税务所出具的通知单共两单一起带到销售方(也就是你们的税务所)审批,税务所审批通过后会出一个审批单,你这时你就可以开具红字专用票了。

如何对开具给客户的增值税红字发票进行账务处理

指间流沙

指间流沙

如果是本月销售本月退回,则直接冲减本月收入。借主营业务收应交税费应交增值税(销项税额)贷应收账款银行存款应收票据等如果是以前销售本月退回,则应开具增值税红字发票。

08-06 04:23 30查看 4回答

发票认证抵扣如何做账务处理?

尹 德利

尹 德利

举个栗子,原材料收到发票未认证,且材料已入库。借原材料应交税费应交增值税待认证进项税贷应付账款待发票通过认证后,将待认证进项税额转入进项税额借应交税费应交增值税进项税额贷应交税费应交增值税待认证进项税

23小时前 82查看 1回答

赠送客户的礼物,如何进行账务处理?

奋力拼搏

奋力拼搏

赠送客户的礼物计入营业费用业务招待费科目下,外购能够取得发票的,汇算清缴时可正常列支,同时业务招待费需调增百分之,如不能取得发票,则全部不可税前列支。如果是自制产品赠送需要视同销售处理。

23小时前 76查看 2回答

将客户已经认证(未抵扣)的发票作废了,该如何处理?

高山流水

高山流水

不会罚款。作废了就行了。

08-05 13:54 26查看 5回答

已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理

 bangjun

 bangjun

已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借:银行存款应...

08-06 04:24 24查看 2回答

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