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我是一般纳税人,我上月认证进项税为1434.97,没有销项,本月交上月税6000,请问怎么做账,月末怎样结转

唯愿

唯愿

以下我是根据注册税务师考试教材来回复你的

1、本月上交上月税6000分录:

借:应交税费--未交增值税6000

贷:银行存款 6000

只要你上月底正确处理了,即:你已做了

借:应交税费--转出未交增值税6000

贷:应交税费--未交增值税 6000

2、本月有认证通过的进项税1434.97元,因为没有销项,所以就暂挂留抵

勿忘初心-陌路&

勿忘初心-陌路&

交税时:借:应交税金--已交税金--已交增值税 6000

贷:银行存款 6000

进项税在购入材料时已出了凭证,不用专门处理,增值税月末有借方余额,留作今后抵扣

坏脾气菇凉

坏脾气菇凉

请注明具体月份,比如进项是4月,销项是3月等。

YIBEJING

YIBEJING

缴纳上月增值税:

借:应交税费-未交增值税6000

贷:现金、银行存款

月末结转税金:

借:应交税费-未交增值税 1434.97

贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1434.97

我公司是一般纳税人,销项税和进项税月末需要结转吗?详细分录怎么做?

李

销项税计入“应缴税费应缴增值税销项税”贷方进项税计入“应缴税费应缴增值税进项税”借方举例、某企业月期初“应缴税费应缴增值税“借方余额元。本月进项税额元,本月销项元,当月应缴增值税()元会计分录借应缴税费应缴增值税转出未交增值税贷应缴税费未交增值税缴纳时借应缴税费未交增值税贷银行存...

08-05 23:31 37查看 3回答

增值税进项税上月已认证未抵扣本月怎么做账

党参

党参

很多人没看清法律,下面我做一一解析要先了解合同法的前提,什么是合同法,如果抛开合同,那就不是合同法了,所以根据劳动合同法第十八条的规定:劳动报酬首先看劳动合同的约定,以约定为准,约定不明确,引发争议的,用人单位与劳动者可以重新协商。所以劳动合同法并不强制同工同酬,只是先看你的合同...

10-22 16:43 27查看 4回答

上月待抵扣进项税本月如何结转

时光荏苒

时光荏苒

都是蓝字借:应交税费应交增值税进项税贷:应交税费应交增值税待抵扣进项税购进货物,执进项票到税局认证,当月不能抵扣但需要在当月入账,入账时,“待抵扣进项税”是在借方,次月拿到认证结果了,将“待抵扣进项税”转入“进项税”,分录如上。所以你的二级科目新增,不是在拿到认证结果当月,而是在...

08-05 23:48 21查看 2回答

进项税和销项税月末怎么结转

12小时前 30查看 0回答

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