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如果项目还没有进项,却交了利息收入的销项税,这个销项的余额最后要怎么处理呀?

自由行走的云

自由行走的云

销项哪里会有余额,只有进项才会有余额,进项余额只能等以后有销项了抵扣,而你先交的销项是没法再退回的

绿水青山

绿水青山

在年末的时候要把所有进项、销项、进项税转出等税额全部结转到未交增值税科目里的,其实,只要每月月末都把这些税额全部结转到未交增值税科目里,年末这些进项、销项、进项税转出科目是没有余额的。

月末把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了;会计分录为:

借:应交税费/应交增值税/未交增值税

贷:应交税费/应交增值税/进项税额

借:应交税费/应交增值税/销项税额

贷:应交税费/应交增值税/未交增值税

再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里,会计分录为:

借:应交税费/应交增值税/未交增值税

贷:应交税费/应交增值税/已交税金

当月缴纳当月增值税时会计分录:

借:应交税费/应交增值税/已交税金

贷:银行存款

进项税大于销项税怎么做分录呀?

13小时前 81查看 7回答

销项税大于进项税,怎么会计处理?

浮云

浮云

销项税大于进项税的会计处理:、结转本月应交的增值税借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税(销项税额进项税额)贷:应交税金——未交增值税(销项税额进项税额)、计提增值税附加税借:主营业务税金及附加(销项税额进项税额)*规定比例贷:应交税金——应交城建税(销项税额进项税额)*规...

08-05 23:31 31查看 3回答

如果进项税大于销项税怎么处理?

相恋

相恋

有两种方法,第一种就是把所有的进项全都认证了,进项大于销项的部分税局会自动的将多出的进项做为留抵税处理。第二种就是看当月你想交多少税,然后,你就认证进项税额,留一部分下个月再认证,不过留的时候要看清楚了,抵扣可是有时间限制的,可不要等下个月抵的时候,进项票已经过期了。(年月日之前...

08-05 23:29 27查看 3回答

增值税年末的结转怎么做,只有进项和销项有余额,进项大于销项。

移动的树影

移动的树影

不用处理。

08-05 23:30 22查看 3回答

年结时销项税和进项税的余额怎么处理?

悄悄

悄悄

新政策规定的专用发票的认证抵扣时限延长到360天。具体如下:1、根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条的规定:自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一...

10-22 16:20 15查看 6回答

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