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我公司是一般纳税人,但没申请增值开票,所以开的也是普通票。可增值税申报表怎么填?

赣州市赣县区

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你是一般纳税人,,只要做销售,不管是开增值税专用发票还是增值税普通发票都是一样做帐,都要缴17%的增值税,至于你的客户是小规模纳税人的话,你开增值税专用发票和普通发票都对他来说都一样,他是不能抵扣的,而你要是收到小规模纳税人的发票也是不能抵扣的,要记住:对于你来说只有收到增值税专用发票你才能进行认证抵扣你开票给他:不管是专用发票还是普通发票做帐相同借:应收帐款/银行存款/现金等 贷:主营业务收入(不含税) 应交税金--应交增值税(销项税额)你收到他的小票借:库存商品/管理费用/营业费用等 贷:应付帐款/现金/银行存款等 1、销售商品给小规模纳税人,规定,只能开具增值税普通发票,不得开具专用发票。借:现金或银行存款 1170贷:应交税费--应缴增值税(销项) 170 主营业务收入 10002、若收到小规模纳税人的增值税普通发票不可以抵扣进项税额,按照发票金额全额进入成本。借:库存商品(或其它科目)贷:应付账款或银行存款等 增值税一般纳税人可以开两种发票,一种是增值税专用发票,可以进行进项抵扣,主要针对同样为一般纳税人的单位开具。一种是普通发票,针对小规模纳税人或者事业单位,国企等不需要抵扣或者不能抵扣的单位开具。所以,你对小规模纳税人开具一般都是普通发票,因为你开具专用发票给他,他也不能拿去认证抵扣的。因为专用发票管理是比较严格的。如果你开具的专用发票,对方单位收到一直不进行抵扣。国家税务总局只要进行搜查,就可以知道,然后就需要调查。为什么你们的票开出去对方没抵扣。所以为了避免这样的麻烦。对方单位不需要抵扣或者不能抵扣的情况下,都是开具普通发票的!这也是为什么一般纳税人可以同时开具两种类型(专用发票和普通发票)的原因~~~账务处理和开具专用发票的账务处理是一样的。一般纳税人开具的发票税率都是17%。(或者13%)一般纳税人开具的普通发票和专用发票。格式基本相同。都是金额和税额分开的。你根据发票上的数字来进行做账务处理:借:应收账款或现金或银行存款等相关科目 1000 贷:主营业务收入 (不含税销售额) 1000/1.17=854.70 应交税费--应交增值税(销项税额) 854.7*0.17=145.3同理,小规模纳税人开具的发票是不能进行进项抵扣的。只能作为库存或者费用入账。如果你需要对方开具可以抵扣的发票。那么小规模纳税人需要到税务机关申请开具临时增值税专用发票。你收到小规模纳税人开具的发票。根据发票性质进行账务处理:借:库存商品或管理费用或经营费用等相关科目 1000 贷:现金或银行存款或应付账款等相关科目 1000比如你公司卖食品的。而收到的是电脑的普通发票,那么就只能作为费用入账。只有是购入的货物再销售出去。才能作为公司库存。

water

water

那你的票不是就不能抵扣,就填网开据的普通发票那一栏就可以了

徐九星

徐九星

填列附表1中,开具其他发票金额。根据公司适用的税率填在对应位置。

增值税一般纳税人是指年应税销售额超过财政部规定标准的企业、企业性单位及个体工商户等(目前标准定为工业100万元,商业为180万元)

销售货物、加工修理修配劳务以及动产租赁适用17%的税率

粮食、食用植物油等适用13%税率

交通运输业适用11%税率

部分现代服务业适用6%税率

增值税纳税申报表怎么填一般纳税人

微笑

微笑

需要填写,主表,附表一,附表二,固定资产抵扣表,资产负债表和损益表。其中,附表一销售金额,销项税额,附表二中税额需要和主表中相应的行次数据一致

08-06 05:42 28查看 3回答

一般纳税人的增值税申报表怎么填

屁屁的不挽留

屁屁的不挽留

增值税主表、附表一、附表五不固定资产抵扣、本期进项结构表都是必填表,不管有无数据,都要点击打开相应报表填写保存。、填写附表(一):销售收入情况部分栏次对纯货物劳务类纳税人开放;部分栏次对纯服务、不动产、无形资产类纳税人开放;兼营纳税人相关行次都会放开。第、列的数据与附表三差额征税...

29分钟前 74查看 5回答

增值税申报表怎么填一般纳税人增值税申报表

阿元

阿元

、填写一般纳税人增值税纳税申报表附列资料一中的开具增值税专用发票的销售额、销项(应纳)税额和开具其他发票中销售额、销项(应纳)税额。、填写增值税纳税申报表附列资料二行本期认证相符的增值税专用发票的份数、金额、税额。、填写增值税纳税申报表附列资料四增值税税控系统专用设备费及技术维护...

08-06 03:51 24查看 2回答

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