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小规模纳税人转一般纳税人后发现销项发票开具错误怎么处理

蔷薇

蔷薇

根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第七条规定,转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,未开具增值税发票需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票;发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。

转登记纳税人发生上述行为,需要按照原适用税率开具增值税发票的,应当在互联网连接状态下开具。按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人,可以通过离线方式开具增值税发票。【摘要】

你好【回答】

根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第七条规定,转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,未开具增值税发票需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票;发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。

转登记纳税人发生上述行为,需要按照原适用税率开具增值税发票的,应当在互联网连接状态下开具。按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人,可以通过离线方式开具增值税发票。【回答】

小规模纳税人转一般纳税人后发现小规模时开的销项发票开具税目错误,怎么处理,【提问】

根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第七条规定,转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,未开具增值税发票需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票;发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。

转登记纳税人发生上述行为,需要按照原适用税率开具增值税发票的,应当在互联网连接状态下开具。按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人,可以通过离线方式开具增值税发票。【回答】

我给你把法律规定发过去了,你看一下上面的描述里面已经写的非常清楚了,就按照上面的操作来进行,是可以的。【回答】

重新开具的蓝字发票税率是选小规模的3%,还是现在一般纳税人的税率【提问】

这个税率如果是发生在之前,小规模纳税人期间是按小规模纳税人的3%进行选取,如果这个费用是发生站在转为一般纳税人之后,就是按一般纳税人的税率进行处理。【回答】

也就是我现在是一般纳税人,红冲的是小规模纳税人期间的发票,再开的蓝字发票还是小规模时的税率是吗?我只是要调整一下税目【提问】

专家,我的答案是对还是不对能给个答复吗?【提问】

不好意思我刚才在忙,您的理解是正确的,就按照我刚才给你的方案去做【回答】

这个税率如果是发生在之前,小规模纳税人期间是按小规模纳税人的3%进行选取,如果这个费用是发生站在转为一般纳税人之后,就是按一般纳税人的税率进行处理。【回答】

谢谢【提问】

好的【回答】

从头再来

从头再来

发票管理方面的内容建议您看一下《发票管理办法》及其实施细则。另外,增值税专用发票开具后,取得抵扣联的一方可以作为进项税进行抵扣,所以,税务机关要进行严格的控制,而税控系统是国家税务机关严格控制增值税专用发票的方法之一,因为通过此系统开具专用发票,税务机关就可以从中得出开具发票一方的信息(包含购货方的信息),从而知道是否是真实的开具的发票。对于增值税专用发票上的要求,建议您看一下《增值税专用发票管理制度》

一般纳税人转登记小规模纳税人后增值税专票能否自开

无敌

无敌

可以自行开票,主要得看行业,可以参考国税年号问(一、扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围。将小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围由住宿业,鉴证咨询业,建筑业,工业,信息传输、软件和信息技术服务业,扩大至租赁和商务服务业,科学研究和技术服务业,居民服务、修理和其他服...

13小时前 81查看 1回答

小规模转一般纳税人后抵扣之前车辆税款的问题

随遇而安

随遇而安

小规模纳税人在转为一般纳税人之前收到的增值税专用发票一般情况下是不能抵扣的。不过有一种特殊情况是小规模纳税人在转为一般人之前并没有取得收入,并没有实际业务开展,这种情况下取得的专票是可以抵扣的。

13小时前 91查看 1回答

小规模转换为一般纳税人后 甲方未付工程款怎么解决

小陆香香

小陆香香

您好!根据增值税纳税义务发生时间来确定:纳税人发生应税销售行为,其纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天(索取销售款凭据当天是指书面合同确定的付款日期);先开具发票的,为开具发票的当天。提供建筑服务为提供服务同时收到销售款项或者取得索取销售款凭据的当天;如果...

13小时前 202查看 1回答

一般纳税人转为小规模纳税人后如何开具专票?

和順

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在转登记后可以使用现有税控设备继续开具增值税发票。转登记纳税人除了可以开具增值税普通发票外,在转登记日前已做增值税专用发票票种核定的,还可以继续通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票。

13小时前 79查看 1回答

由一般纳税人转为小规模纳税人后如何处理增值税?

我要变瘦灬

我要变瘦灬

增值税一般纳税人是!能够准确核算进项税销项税和应纳税。销项税是,销售收入除以,等于销售额。销售额,再乘以等于应纳增值税。

13小时前 89查看 6回答

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