长海
1. 步计提2011年度所得税
借:本年利润
贷:应交税费—企业所得税
(或)所得税费用
2. 步结转2011年度利润
借:本年利润
贷:利润分配—未分配利润
3. 步计提2011年度公积金
借:利润分配—盈余公积
贷:盈余公积
4. 步分配2011年度股利
借:利润分配—应付股利
贷:应付股利
5. 结转
借:利润分配—未分配利润
贷:利润分配—盈余公积
利润分配—应付股利
先计提所得税后,本年利润的贷方余额转入 利润分配-未分配利润 科目;
分配后的各明细科目应结转归集到 利润分配-未分配利润 科目借方。
漫
你前面1-2的不对,
1、所得税的计提应该是:借::所得税费用 贷: 贷:应交税费—企业所得税,
2、结转所得税费用,借:本年利润 贷:所得税费用
3、结转2011年度利润,借:本年利润 贷:利润分配—未分配利润
后面3-4是对的。
注意在计算所得税要可能涉及纳税调整。
希望能帮到你,谢谢!
个人所得税|全年一次性奖金的个税处理,如何进行合理的税务筹划
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