小企业所得税税率,小企业所得税适用税率

金税来 2021-10-06 07:55
【摘要】小编为您整理企业所得税小企业是A类还是B类、小企业所得税季度申报表A类怎么填、小企业如何利用递延所得税资产会计科目、小企业减免的所得税、小企业的企业所得税税收优惠要怎样做会计分录相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

企业所得税小企业是A类还是B类?

查账征收的是A类,核定征收的B类,看税务核定企业所得税征收方式是什么了。


小企业所得税季度申报表A类怎么填?

季度所得税的计算按累计利润(1-3月合计)*税率计算;比如:累计利润是10000元,一般企业的税率是25%,那就是:10000*25%=2500元; 如果企业是小型微利企业,税率是20%,那就是:10000*20%=2000元; 如果累计利润是负数,则不交企业所得税; 你说的1、2、3月份的报税,可能不是企业所得税,如果是的话,季度应交所得税那就是它们的合计。

1 因为你们的1月份的所有税是0,也就是说可能是亏损的,所以不能简单相加。 2 用你们第一季度的应税所得额(就是毛利扣除各项费用),再乘以税率20%就行了。

按照您的表述,贵公司是企业所得税核定征收的纳税人,只需要填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(b类)》不需要填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》。因为,通过您的表述,可知:贵公司的核定所得率为7%,适用税率25%,而且是按照收入总额核定征收企业所得额的。 因此, 第1行收入总额填116364.08 第2行税务机关核定的应税所得率填“7%” 第3行应纳税所得额(1行×2行)填8145.49 第4行至第10行不填数据,或填“0” 第11行税率填“25%” 第12行应纳所得税额(3行×11行)2036.37 第13行减免所得税额 填407.27 (814


小企业如何利用递延所得税资产会计科目?

2011年10月18日,财政部发布《小企业会计准则》,要求相关小企业自2013年1月1日起执行, 小企业会计准则中没有递延所得税资产科目。

递延所得税资产或负债的确认与跨期摊配程序予以解决。 如此看来,试图找一条会计处理与税收法规相一致的捷径是不现实的。我们认为,小企业会计制度在协调会计处理与税收法规关系方面,无需考虑也不可能消除或减少永久性差异,只有尽可能减少(但不能消除)时间性差异并简化时间性差异的会计程序才是明智选择。 所谓尽可能减少时间性差异,是指在不违背会计核算一般原则和会计要素确认与计量原则的前提下,小企业会计制度与税收法规能够一致的尽量保持一致,或者提供可以保持一致的备选方法。如:(1)取消八项减值准备和预计负债,实行资产报损和预计负债经税务部门批准后据实入账的方法,则消除了该时间性差异。(2)对于开办费的摊销期限,


小企业减免的所得税?

企业所得税减免优惠备案表 纳税人名称(章) 税务登记证号码 纳税人编码 备案项目起止年度 年度至 年度 联系人 联系电话 办公电话: 移动电话: 备案项目 经办人签名: 年 月 日 法定代表人签名: 年 月 日 税务机关意见(章) 年 月 日 说明:1、本表一式两份,税务机关告知纳税人后,纳税人、税务机关各存一份。 2、税务机关不予备案登记的,纳税人可按规定申请行政复议或者提起行政诉讼。

符合条件直接按减免后的计提所得税。一季度预交的税款大于二季度累计 应交所得税 ,不用做 调整分录 ,到年终 汇算清缴 时如果还是预交的大于累计应缴的做退税处理。


小企业的企业所得税税收优惠要怎样做会计分录?

来以核定征收方式纳税的,所以,我们还需要按核定征收的计算方法计提企业所得税?那么到扣税的时候,多出来的那部份是不是计入营业外收入? 3.如果是,计入营业外收入之后,在月度的现金流量表中有没有体现?

企业提前测算招待费额度,尽量不要开招待、食品发票,广告宣传费额度用足。


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