企业所得税年度纳税申报表下载,分支机构企业所得税年度纳税申报表下载

金税来 2021-10-05 12:55
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如何填写企业所得税年度纳税申报表?

企业所得税年度纳税申报表填报说明:(一)表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。1.“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表;实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表;实行其他国家统一会

三、有关项目填报说明 (一)表头项目 1.“税款所属期间”:正常经营的纳税人,填报公历当年1月1日至12月31日;纳税人年度中间开业的,填报实际生产经营之日的当月1日至同年12月31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末;纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。 2.“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。 3.“纳税人名称”:填报税务登记证所载纳税人的全称。 (二)表体项目 本表是在企业会计利润总

1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0。 2、成本费用明细表。一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写。 3、纳税调整项目表。这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。


中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表怎么下载?

现在年报都是用企业所得税的软件自动生成的,不过国税网站也有表格下载

感谢大家的帮助。下载的报表很方便。


企业所得税年度纳税申报表?

你没有计提福利费、工会经费、教育经费的话,这三个费用可以不提 不过你工资薪金不可能不发吧,因此附表12是必须要填的,不过好象跟附表2没有关系吧,跟附表4才有关系


《企业所得税年度纳税申报表》如何填列?

(一)表头项目 1.“税款所属期间”:一般填报公历某年1月1日至12月31日;纳税人年度中间开业的,应填报实际开始经营之日至同年12月31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况,按规定需要清算的,应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日,并按国家税务总局《企业所得税汇算清缴管理办法》(国税发[[20051200号)的规定申报。 2.“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。 3.“纳税人名称”:填报税务登记证所记载纳税人的全称。 (二)收入总额项目 填报纳税人当期发生的,根据税收规定应确认为当期收入的所有应税收入项目。 1.第1行“销售(营业)收入”:

第一步: (1)《收入明细表》、 《成本费用明细表》、《期间费用明细表》; (2)将相应的内容填入主表的“利润总额计算” 其中:主表1-13行相关财务数据(小型微利企业可手工填写)并保存,再填列其他报表; 第二步: (1)有减免税优惠的填写《税收优惠明细表》 (2)有广告费和业务宣传费的:《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》 (3)资产折旧、摊销会计与税法处理产生差异的:《资产折旧、摊销纳税调整明细表》 第三步: (1)第二步附表的数据自动至《纳税调整项目明细表》 (2)以前年度有亏损当年可以弥补的:《企业所得税弥补亏损明细表》 其中:附表的数据自动至主表“应纳税所得额计算” 第四步: (1

个人独资企业和合伙企业不做企业所得税年度纳税申报表,要做个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表。年终也要汇算清缴。


12366怎么下载中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)?

百度输入12366,以河南省国家税务局为例 打开网址www.12366.ha.cn。 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织,包括以下6类: (1)国有企业; (2)集体企业;(3)私营企业; (4)联营企业; (5)股份制企业; (6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

A4 最好在软件里面直接打印


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