应交税费 销项税,应交税费销项税

金税来 2021-10-05 07:55
【摘要】小编为您整理应交税费_应交增值税的销项税、进项税税率不一致,需要对科目设置吗、为什么应交税费——应交增值税(进项税)是写在借方,应交税费——应交增值税(销项税)是写在贷方、应交税费是不是等于销项税减进项税、应交增值税进项税大于销项税怎么做、小规模纳税人应交税金销项税如何做分录相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

应交税费_应交增值税的销项税、进项税税率不一致,需要对科目设置吗?

一般纳税人设置成13%,增值税一般纳税人的适用税率为13%、9%、6%,小规模简易征收税率普遍为3%

应交增值税明细科目的设置不应因适用税率、票面实际税率的不同而分别重新进行设置。 如需要统计相应数据的,可以另设台账进行管理,无需在会计账册中设置。

不需要设置。只要是增值税专用发票,那么一般纳税人就可以抵扣。当然是真实的业务发生。以上内容仅供参考谢谢!


为什么应交税费——应交增值税(进项税)是写在借方,应交税费——应交增值税(销项税)是写在贷方?

这和“应交税费”的账户的性质有关,应交税费贷方记增加,借方记减少。 进项税额是企业支付给供应商的税费,销项税额是购买方支付给企业的税费;进项税在借方表示应交税额的减少,销项税额在贷方表示应交税额的增加。 应交税费账户: 1、账户性质:负债类账户 2、账户用途:核算企业按照税法等规定计算应缴纳的各种税费,包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加等。企业代扣代缴的个人所得税也通过此科目核算。 3、账户结构:贷方记增加,登记应缴扣的税金;借方记减少,登记实际缴纳的税金;期末余额在贷方,表示应缴纳的税金;期末余额在借方,

首先应交税费是负债类科目,借方表减少,贷方表增加,因为进来税费的是可以抵扣的,是借方余额,销项税是要上缴的税额,是贷方余额!

“为什么应交税费——应交增值税(进项税)是写在借方,应交税费——应交增值税(销项税)是写在贷方?”才体现出本月“应交增值税”正数或负数。


应交税费是不是等于销项税减进项税?

销项税减进项税只是针对增值税而言的,增值税等于销项税减进项税。 应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。 应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费,以及在上缴国家之前,由企业代收代缴的个人所得税等。 而企业交纳的印花税、耕地占用税等不需要预计应交数的税金,不通过“应交税费”科目核算。

应交税费科目下有很多比如 增值税 所得税 营业税 消费税 等很多税种都通过这个科目来登计的。 如你所说的销项税减进项税是对增值税而言的。

销项税减进项税只是针对增值税而言的 其他的税种按照计提的比例缴纳


应交增值税进项税大于销项税怎么做?

增值税进项税大于销项税时,增值税附加需要交吗?都是基本操作!

我们上个月就遇到进项大于销项了,结果就多开了点发票。你找找你们有没有快到期的合同,先把发票开出来,增值税发票认证期是180天。只要在180天内对方认证就可以了。不过你要仔细在仔细,这票不能错,要是错了就麻烦了

进项大于销项就不用缴纳增值税了~本月还有留抵税额~下月可继续留抵~


小规模纳税人应交税金销项税如何做分录?

小规模纳税人实行简易办法计算并缴纳增值税。小规模纳税人征收率为3%。购进货物所含的税金不得抵扣,应当按照规定计入相关成本。 在购进货物时: 借:库存商品等相关科目 (含增值税价款) 贷:银行存款或库存现金或应付账款等 在销售货物时,按规定确定收入,并按征收率计算增值税 借:应收账款、银行存款等 贷:主营业务收入或其他业务收入(不含税销售额) 应交税费——应交增值税(销项税额) 扩展资料: 纳税人销售自己使用过的物品,按下列政策执行: 1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产

(1)购进材料时: 借:原材料 贷:应付账款/银行存款 (2)销售货物时: 借:银行存款 贷:主营业务收人 应交税金——应交增值税(销项税额) (3)上缴增值税时: 借:应交税金——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款

小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。 销售实现收入时计提增值税: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——地方水利建设基金 缴纳税费时: 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 借:应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——地方水利建设基金 贷:银行存款 缴纳印花税时,不用计提,直接计入管理费用: 借:管理费用——税金 贷:银行存款


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