税盘服务费,税盘服务费抵扣增值税会计分录

金税来 2021-10-05 07:55
【摘要】小编为您整理所购的金税盘和报税盘如何全额抵扣、金税盘抵扣报税在哪填金税盘抵扣怎么报税、金税盘和服务费可以抵扣进项税,分录要怎么写、防伪税控服务费如何填写纳税申报表、税控盘抵扣如何申报相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

所购的金税盘和报税盘如何全额抵扣?

我们需要准备的材料分别是:电脑、金税盘。 1、首先使用数字证书,输入账号密码,或者直接插入锁。登录“网上税务局”系统。 2、点开“功能菜单”,点击“增值税纳税申报表(一般纳税人适用)”。 3、在“增值税纳税申报表(一般纳税人适用)”,先“提取数据”,之后在“税款计算”栏的第23行“本月数”填写您的金税盘的金额,“本年累计”会自动生成。 4、然后点击“功能菜单”增值税项目下“增值税减免税申报明细表”。 5、在“增值税减免税申报明细表”的“减税性质代码及名称”栏选择“0001129914”,在“减免项目”下“本期发生额”、“本期应抵扣税额”、“本期实际抵扣税额”列填写与“增值税申报表”第23行相同

所购的金税盘和报税盘共计720元。 一、会计处理有两种方法: 1、借:管理费用 720 贷:银行存款 720 借:应交税费-应交增值税-抵减税款 720 贷:营业外收入(政府补助) 720 2、借:管理费用 720 贷:银行存款 720 借:应交税费-应交增值税-抵减税款 720 贷:管理费用 720 二、纳税申报(财税[2012]15号 ) 1、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主

不交税 当然也就不能抵税 这个税费是不过期的,你申报后 就成留抵数了 至于你们货款金额低于开票金额,请事先沟通好 因为你们免税,对方是可以计算进项的 所以,这中间的差额在开票前确认后 直接按协商好的价格开票 但你后面又说别人分一部分开票给你们,一部分开收据,,是因为什么呢 知道原因才好入账


金税盘抵扣报税在哪填金税盘抵扣怎么报税?

应是全额申报,金税盘全额抵扣时,一般纳税人填写在申报表的第23行,小规模纳税人填写在第13行。


金税盘和服务费可以抵扣进项税,分录要怎么写?

购买金税盘、交纳税控设备服务费,不是抵扣进项税,而是全额抵减增值税。其分录如下: 1、一般纳税人 1)购入专用设备时: 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款或现金 抵减增值税应纳税额时: 借:应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷:管理费用 2)支付技术维护费时: 借:管理费用 贷:银行存款或现金 抵减增值税税额时: 借:应交税费——应交增值税(抵减税款) 贷:管理费用 2、小规模纳税人 1)购入专用设备时: 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款或现金 抵减增值税应纳税额时: 借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用 2)支付技术维护费时: 借:管理费用 贷:银行存款或现金 抵减增值税税

您好! 借:管理费用-服务费 贷:银行存款/库存现金 借:应交税费_应交增值税(减免税款) 贷:管理费用-服务费 22号文的规定,冲减管理费用 (九)增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。 按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“管理费用”等科目。


防伪税控服务费如何填写纳税申报表?

根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)的规定:增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。 到52KD论坛网站查看回答详情>>


税控盘抵扣如何申报?

通常情况下,纳税人申请税控盘,主要按照如下流程来进行: 首先要向税务专管员提出申请,由专管员核实后通知纳税人到指定地点办理购买税控盘的手续; 然后纳税人需携带电脑过去进行验机; 验机结束后,税务会再次通知纳税人进行税控机购买(包括税控机信息卡); 购买税控设备后,税务机关会对纳税人进行培训; 培训完成后,纳税人就可以进行开票了。


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