增值税的纳税申报,增值税的纳税申报内容

金税来 2022-01-13 12:24
【摘要】小编为您整理网上申报增值税纳税申报怎么填写、增值税纳税申报附表二的填写、增值税一般纳税人和小规模纳税人的纳税申报的区别、增值税的纳税申报、关于固定资产增值税抵扣的纳税申报相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

网上申报增值税纳税申报怎么填写?

如果是网上申报这个不要填,它自动生成 手工 第十二栏为上个月纳税申报表的基末留底税额 栏为不允许抵扣的进项税转出金额 栏你要计算,当进项大于销项时为销项,小于时为进项 栏是你本月实际交的上个月增值税

、本月认证发票份数、金额、税额填入增值税申报表附表(二)的第栏“其中: 本期认证相符且本期申报抵扣”;、上月待抵扣进项税额填入增值税申报表附表(二)的第栏“前期认证相符且本期申报抵扣”;第栏和第栏合计为第栏“(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票”、如果当期没有其他抵扣项目,那么第栏“当期申报抵扣进项税额合计”就是第栏数据。

、本月认证发票份数、金额、税额填入增值税申报表附表(二)的第栏“其中: 本期认证相符且本期申报抵扣”;、上月待抵扣进项税额填入增值税申报表附表(二)的第栏“前期认证相符且本期申报抵扣”;第栏和第栏合计为第栏“(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票”、如果当期没有其他抵扣项目,那么第栏“当期申报抵扣进项税额合计”就是第栏数据。


增值税纳税申报附表二的填写?

《增值税纳税申报表附表二》是填写增值税进项税额的,而你公司开的红字发票,应该是销项税额应该在《增值税纳税申报表附表一》中反映填列,不应填写《增值税纳税申报表附表二》,在填《增值税纳税申报表附表一》时发票分数按照实际填写份数填写(包括红字发票份数),填写销售额时应按照红字发票的销售额抵减当月销项税额后的数填写即可。

你只要填增值税纳税申报附表二的第23栏就可以了。表二的1,2,12栏是填本期申报抵扣的进项税额,你没有销项税可抵扣,填待抵扣进项税额的第23栏就是了。

辅导期一般纳税人取得的专用发票抵扣联以及海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票和货物运输发票,要在收票当月及时到税务机关认证以及录成清单(磁盘)交主管税务机关,并根据“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目将数据填写在增值税纳税申报表附列资料(表二)中“待抵扣进项税额”相关栏次内。发票当月认证下月抵扣,在填表时附表二填:24、25、35栏,在下月时将要抵扣的进项税额填入23栏,如果还有当月认证下月抵扣的发票,继续填:24、25、35栏。(主要是针对附表二,其他表不填)辅导期一般纳税人在接到主管税务机关稽核比对结果的当月,按以下要求填写《增值税纳税申报表附列资料(表二)》,并于次月纳税申报期前申报抵扣:(一)第3栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符专用发累、协查结果中允许抵扣的专用发票的份数、金额、税额。(二)第5栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关完税凭证、协查结果中允许抵扣的海关完税凭证的份数、金额、税额。(三)第7栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符废旧物资普通发票、协查结果中允许抵扣的废旧物资普通发票的份数、金额、税额。(四)第8栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符货物运输发票、协查结果中允许抵扣的货物运输发票的份数、金额、税额。(五)第9栏和第10栏分别填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明稽核相符的税务局代开6、4征收率增值税专用发票、协查结果中允许抵扣的税务局代开6、4征收率增值税专用发票的份数、金额、税额。(六)第23栏填写认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票月初余额数。(七)第24栏填写本月己认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票数据。(八)第25栏填写已认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票月末余额数。(九)第28栏填写本月未收到稽核比对结果的海关完税凭证数据。(十)第30栏填写本月未收到稽核比对结果的废旧物资普通发票数据。(十一)第31栏填写本月未收到稽核比对结果的货物运输发票数据。(十二)第32栏填写本月来收到稽核比对结果的税务局代开6%的增值税专用发票数据。(国税发明电[2004]51号)一般纳税人用当期留抵税款抵缴查补税款时,计算当期留抵税款抵缴增值税查补税款的过程均在表外完成,《增值税纳税申报表》主表第4栏、第11栏、第14栏、第16栏均按照抵减后的余额填写


增值税一般纳税人和小规模纳税人的纳税申报的区别?

区别是:1.税率不一样,申报表不一样,2.小规模纳税人没有进项抵扣税,而一般纳税人有进项抵扣税,3.小规模纳税人按照新政策达不到起征点不交税。

申报过程没多大区别,都要报国税地税。

你这个问题不好回答,因为增值税一般纳税人与小规模纳税人要看规模,要看行业,不行行业根本不具有可比性。 整体来说,只要规模做大了,小规模纳税人有的时候缴的税比一般纳税人还多。当你的年销售收入达到50(工业),或者80万(商业),你不想申请增值税一般纳税人资格都不行,如果你不申请,一不让你使用增值税专用发票,不允许你抵扣进项税额,而且你的收入要按17%的基本税率全额纳税。你说你是当小规模纳税人纳税多还是一般纳税人纳税多。 举个例子,你是一个商业企业,你是小规模纳税人,你当年实现的销售收入是120万,按照小规模纳税管理,你应该缴纳的增值税是:120/1.03*3%=3.50万,但由于你的销售收入达到了增值税一般纳税人的标准,因为你不早班增值税一般纳税人,主管税务机关依照法律对你实施征收,就是不允许你抵扣进项税额,也不允许你使用增值税专用发票,而且对你的收入依照法定税率征收增值税即:120/1.17*17%=17.44.如果你申请了增值税一般纳税人资格,你的税负率可能为6%左右,你具有增值税一般纳税人资格,你实际应纳税款为:120*6%=7.2万元,这些情况你自己可以比较了。


增值税的纳税申报?

增值税纳税申报时间与主管国税机关核定的纳税期限是相联系的。

纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为,是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据,是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。


关于固定资产增值税抵扣的纳税申报?

需要申报,一个主表,一个附表

不但要申报,我们这里还得在税务主管部门备案,以备在固定资产使用期内实物查验呢。

需要报,但不叫重复申报。固定资产进项税额抵扣情况表是单独的一张表,不在附列表内。


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